บทท ๕ การตรวจสอบการบ นท กรายการบ ญช

Transcription

1 บทท ๕ การตรวจสอบการบ นท กรายการบ ญช หล งจากท ท า Pivot table แล วพบว ารายการบ ญช บางรายการไม สามารถจ บค ได โดยม ผลล พธ ท แสดงต วเลขไม เป น 0 (ศ นย ) ซ งอาจเก ดจากบ นท กรายการท เก ยวข องไม ครบถ วนหร อบ นท กรายการ บ ญช ซ าหร อคลาดเคล อน จ งจ าเป นต องตรวจสอบรายละเอ ยดการบ นท กรายการบ ญช กรณ เร ยกข อม ลผ าน เคร อง GFMIS Terminal ให ใช ค าส งงาน FB03 ระบ เลขท เอกสารของรายการด งกล าว หร อหากเร ยกข อม ล ผ าน Web onlineให เล อกระบบบ ญช แยกประเภท ระบ ประเภทเอกสารเล อกแบบฟอร มการบ นท กรายการ เล อกป ม ค นหา แล วจ งตรวจสอบก บเอกสารประกอบรายการ ซ งอาจพบว าการบ นท กรายการบ ญช ใน ระบบ GFMIS ไม สอดคล องก บเอกสาร/หล กฐานประกอบรายการ ด งน น ส งส าค ญท จะช วยให การตรวจสอบ สามารถดาเน นการได อย างรวดเร วค อการจ ดเก บเอกสาร/หล กฐานประกอบรายการให เป นระบบ การเก บเอกสาร/หล กฐานประกอบการบ นท กรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ประกอบด วย ๑. การเก บเอกสารด านร บและนาส งเง น ๒. การเก บเอกสารด านการเบ กจ ายเง น ๓. การเก บเอกสารด านท วไปท ไม เก ยวข องก บต วเง น ๑. การเก บเอกสารด านร บและนาส งเง น ๑.๑ การร บเง นรายได แผ นด น เม อออกใบเสร จร บเง นส าหร บการร บเง นรายได แผ นด น และบ นท กรายการร บเง น รายได แผ นด น ให เก บส าเนาใบเสร จร บเง นหร อบ นท กรายละเอ ยดใบเสร จร บเง นประกอบก บเอกสาร ตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลร บเง นจากระบบ GFMIS เม อน าเง นส งท บมจ.ธนาคารกร งไทย และบ นท ก ข อม ลนาส งเง นแล ว ให เก บสาเนาใบนาฝากเง น (Pay in slip) ใบร บเง นจากธนาคารประกอบก บเอกสาร ตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลนาส งเง นจากระบบ GFMIS ท งน ควรแสดงรายละเอ ยดการน าส งเง นว าเก ด จากใบเสร จร บเง นเลขท ใด เพ อจะได ตรวจสอบความครบถ วน ถ กต องของการนาส งเง นรายได แผ นด น และการนาส งเง น - สาเนาใบเสร จร บเง น - สาเนาใบนาฝากเง นของ บมจ. ธนาคารกร งไทย (Pay in slip) - สาเนาใบร บเง นจากบมจ.ธนาคารกร งไทย - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของการร บเง นรายได แผ นด น ๑.๒ การร บเง นงบประมาณ(เง นเหล อจ าย) เม อออกใบเสร จร บเง นสาหร บการร บค นเง นงบประมาณเหล อจ ายและบ นท กรายการ ร บเง นเบ กเก นส งค นรอน าส ง ให เก บส าเนาใบเสร จร บเง นหร อบ นท กรายละเอ ยดใบเสร จร บเง นประกอบก บ เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลร บเง นเบ กเก นส งค นรอนาส งจากระบบ GFMIS

2 -๕๔- เม อนาเง นส งท บมจ.ธนาคารกร งไทย และบ นท กข อม ลน าส งเง นแล ว ให เก บส าเนาใบน าฝากเง น (Pay in slip) ใบร บเง นจากธนาคารประกอบก บเอกสาร ตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลน าส งเง น และ การบ นท กล างบ ญช เบ กเก นส งค นรอนาส งจากระบบ GFMIS โดยม เอกสารประกอบ ด งน - สาเนาใบเสร จร บเง น - สาเนาใบนาฝากเง นของ บมจ. ธนาคารกร งไทย (Pay in slip ) - สาเนาใบร บเง นจากบมจ.ธนาคารกร งไทย - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของการร บเง นเบ กเก นส งค น รอนาส ง การนาส งเง น และการบ นท กล างบ ญช เบ กเก นส งค นรอนาส ง ๑.๓ การร บเง นนอกงบประมาณท นาฝากคล ง เม อออกใบเสร จร บเง นส าหร บการร บเง นนอกงบประมาณท ต องน าเง นฝาก กระทรวงการคล ง และบ นท กรายการร บเง นนอกงบประมาณ ให เก บส าเนาใบเสร จร บเง น หร อบ นท ก รายละเอ ยดใบเสร จร บเง นประกอบก บเอกสาร ตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลร บเง น จากระบบ GFMIS เม อน าเง นส งท บมจ.ธนาคารกร งไทย และบ นท กข อม ลน าฝากเง นและรายการปร บเพ ม เง นฝากคล ง (กรณ บ นท กข อม ลผ านเคร อง GFMIS Terminal) แล วให เก บส าเนาใบน าฝากเง น (Pay in slip) ใบร บเง นจากธนาคารประกอบก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลน าฝากเง นจาก ระบบ GFMIS ท งน ควรแสดงรายละเอ ยดการน าฝากเง นว าเก ดจากใบเสร จร บเง นเลขท ใดเพ อจะได ตรวจสอบ ความครบถ วน ถ กต องของการนาฝากคล งโดยม เอกสารประกอบ ด งน และการนาฝากเง น - สาเนาใบเสร จร บเง น - สาเนาใบนาฝากเง นของ บมจ. ธนาคารกร งไทย (Pay in slip) - สาเนาใบร บเง นจากบมจ.ธนาคารกร งไทย - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของการร บเง นนอกงบประมาณ ๑.๔ การร บเง นนอกงบประมาณท นาฝากธนาคารพาณ ชย เม อออกใบเสร จร บเง นส าหร บการร บเง นนอกงบประมาณท ได ร บอน ญาตจาก กระทรวงการคล งหร อม กฎหมาย ระเบ ยบท เก ยวข องให นาฝากธนาคารพาณ ชย และบ นท กรายการร บเง นนอก งบประมาณ ให เก บส าเนาใบเสร จร บเง นหร อบ นท กรายละเอ ยดใบเสร จร บเง นประกอบก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลร บเง นจากระบบ GFMIS เม อน าเง นฝากธนาคารพาณ ชย และบ นท กข อม ล น าฝากเง น ให เก บส าเนาใบน าฝากเง น (Pay in slip) ประกอบก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของ การบ นท กข อม ลนาฝากเง นจากระบบ GFMIS โดยม เอกสารประกอบ ด งน

3 -๕๕- และการนาฝากเง น - สาเนาใบเสร จร บเง น - สาเนาใบนาฝากเง นของธนาคารพาณ ชย (Pay in slip) - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของการร บเง นนอกงบประมาณ ๒. การเก บเอกสารด านการเบ กจ ายเง น ๒.๑ การจ ายเง นตรงเข าบ ญช เง นฝากธนาคารของผ ขาย เม อบ นท กข อม ลใบส งซ อส งจ างเข าระบบ GFMIS ให เก บรายละเอ ยดใบส งซ อส งจ าง ท จ ดท านอกระบบ GFMIS ประกอบก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลใบส งซ อ ส งจ างจากระบบ GFMIS เม อได ร บของและคณะกรรมการการตรวจร บงานได ด าเน นการตรวจร บงานเร ยบร อยแล ว ให บ นท กข อม ลการตรวจร บงานในระบบ GFMIS ให เก บใบตรวจร บงานท จ ดท าตามระเบ ยบของทางราชการ ประกอบก บเอกสาร ตามคาส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap logกรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลตรวจร บงานจากระบบ GFMIS เม อได ร บ ใบแจ งหน พร อมด าเน นการขออน ม ต การเบ กจ ายเง นจากผ ม อ านาจ แล วบ นท กรายการขอเบ กเง นจากระบบ GFMIS และกรมบ ญช กลางโอนเง นเข าบ ญช เง นฝากธนาคารของผ ม ส ทธ ร บเง น ให เก บใบแจ งหน ใบเสร จร บเง น ประกอบก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของการบ นท กข อม ลการขอเบ กเง น โดยม เอกสารประกอบ ด งน - หน งส อส งซ อส งจ างท จ ดทาตามระเบ ยบของทางราชกการ - ใบตรวจร บงานของคณะกรรมการตรวจร บงาน - ใบแจ งหน - ใบเสร จร บเง นของผ ม ส ทธ ร บเง น - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของใบส งซ อส งจ าง ใบตรวจร บงาน และรายการขอเบ กเง น ๒.๒ การจ ายเง นผ านส วนราชการ เม อได ร บใบแจ งหน หร อหล กฐานขอเบ กและบ นท กรายการขอเบ กเง นเข าระบบ GFMIS หล งจากน นกรมบ ญช กลางโอนเง นเข าบ ญช เง นฝากธนาคารของส วนราชการ เม อจ ายเง นให ผ ม ส ทธ ร บเง น และได ร บใบเสร จร บเง นหร อหล กฐานการจ ายเง นจากผ ม ส ทธ ร บเง น พร อมบ นท กรายการขอจ ายเง นในระบบ ในว นท ได จ ายเง นจร ง ให เก บใบแจ งหน หร อหล กฐานขอเบ ก ใบเสร จร บเง นประกอบก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของรายการขอเบ กเง นและรายการขอจ ายเง น กรณ จ ายเง นเป นเช คให ระบ รายละเอ ยดการจ าย เช คในต นข วเช ค และระบ เลขท เช คในรายการขอจ ายเง นด วย โดยม เอกสารประกอบ ด งน รายการขอจ ายเง น - ใบแจ งหน หร อหล กฐานขอเบ ก - ใบเสร จร บเง นหร อหล กฐานการจ ายเง นของผ ม ส ทธ ร บเง น - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของรายการขอเบ กเง นและ

4 -๕๖-๒.๓ การจ ายเง นนอกงบประมาณท ฝากธนาคารพาณ ชย เม อได ร บใบแจ งหน หร อหล กฐานขอเบ กและจ ายเง นนอกงบประมาณท ฝากธนาคาร พาณ ชย พร อมได ใบเสร จร บเง นหร อหล กฐานการจ ายเง นจากผ ม ส ทธ ร บเง น ให บ นท กรายการจ ายเง นนอก งบประมาณ ในระบบGFMIS และเก บใบแจ งหน ใบเสร จร บเง นหร อหล กฐานการจ ายเง นประกอบก บเอกสาร ตามค าส งงาน ZINF_R09 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเอกสาร Sap log กรณ บ นท กรายการผ าน Web online ของรายการจ ายเง นนอกงบประมาณท ฝากธนาคารพาณ ชย โดยม เอกสาร ประกอบ ด งน - ใบแจ งหน หร อหล กฐานขอเบ ก - ใบเสร จร บเง นหล กฐานการจ ายเง นของผ ม ส ทธ ร บเง น - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของรายการจ ายเง นนอก งบประมาณ ๓. การเก บเอกสารท วไปท ไม เก ยวข องก บต วเง น ๓.๑ การปร บปร งบ ญช ๓.๑.๑ การปร บปร งบ ญช ว สด คงคล ง เม อส นงวดบ ญช ได ร บรายงานการตรวจน บว สด คงเหล อของคณะกรรมการ ตรวจน บพ สด ประจาป ท จ ดทาข นตามระเบ ยบของทางราชการ ให ใช เป นหล กฐานในการปร บปร งว สด คงคล งใน ระบบ GFMIS โดยม เอกสารประกอบ ด งน ว สด คงคล ง - รายงานการตรวจน บพ สด ประจาป - เอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของการปร บปร งบ ญช ๓.๑.๒ การปร บปร งบ ญช เก ยวก บเง นสด/เง นฝากธนาคาร เม อนาเง นสดฝากธนาคารให บ นท กรายการปร บปร งบ ญช ในระบบ GFMIS โดยใช ใบนาฝากเง น (Pay in slip) เป นหล กฐานในการบ นท กรายการน าฝากเง น การถอนเง นสดจากธนาคาร ให บ นท กรายการปร บปร งบ ญช ในระบบ GFMIS โดยใช ใบถอนเง นของธนาคารเป นหล กฐานในการบ นท ก รายการถอนเง น ๓.๑.๓ การปร บปร งบ ญช แยกประเภท การปร บปร งบ ญช แยกประเภทท ไม เก ยวข องก บต วเง นเม อบ นท กรายการ ในระบบ GFMIS ให จ ดเก บเอกสารตามคาส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของรายการด งกล าวด วย ๓.๑.๔ การปร บหมวดรายจ าย เม อบ นท กรายการขอเบ กเง น การเบ กห กผล กส งการเบ กเง นงบประมาณ ชดใช เง นทดรองราชการเพ อช วยเหล อผ ประสบภ ย รวมท งรายการต างๆ โดยระบ รห สงบประมาณ หร อรห ส ศ นย ต นท น หร อรห สก จกรรมผ ดพลาดทาให ต องบ นท กรายการปร บหมวดรายจ ายเพ อให รห สต าง ๆ

5 -๕๗- ท เก ยวข องถ กต อง หล งจากบ นท กรายการปร บหมวดรายจ ายแล ว ให จ ดเก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของรายการด งกล าวด วย ๓.๒ การเบ กห กผล กส ง การบ นท กรายการเบ กห กผล กส งอาจเก ดจากการผล กส งเง นฝากคล งเป นเง นรายได แผ นด น หร อผล กส งเง นงบประมาณเป นเง นรายได แผ นด น หร อผล กส งเง นรายได แผ นด นเป นเง นฝากคล ง เม อบ นท กรายการในระบบ GFMIS ให ใช หน งส อท ผ ม อ านาจอน ญาตบ นท กรายการผล กส งเป นหล กฐาน ประกอบการบ นท กรายการ และให จ ดเก บเอกสารตามคาส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของรายการด งกล าวด วย ๓.๓ การโอนขายบ ล บ นท กรายการโอนขายบ ลท เก ดจากรายได เง นนอกงบประมาณหร อหน ส นให หน วยงานในส งก ดหร อหน วยงานอ น เม อบ นท กรายการในระบบ GFMIS ให จ ดเก บเอกสารตามค าส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ของรายการด งกล าวด วย อน ง การจ ดเก บเอกสารตามคาส งงาน ZINF_R09 หร อ Sap log ประกอบการบ นท กรายการ ในระบบ GFMIS ส วนราชการควรใช ด ลพ น จในการจ ดเก บเอกสารด งกล าวเท าท จาเป น นอกเหน อจากการจ ดเก บเอกสารให เป นระบบแล ว ส งท จะช วยให ผ จ ดท าบ ญช ตรวจสอบการ บ นท กรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ได อย างถ กต อง จ าเป นต องทราบว ธ การบ นท กรายการบ ญช ในเบ องต น ซ งจะช วยให การตรวจสอบบ ญช ด าเน นการได อย างรวดเร วย งข น โดยม ว ธ การบ นท กรายการบ ญช ในระบบ GFMIS เบ องต น ด งน ๑. การบ นท กรายการบ ญช เก ยวก บเง นงบประมาณ ๑.๑ การบ นท กรายการขอเบ กเง นงบประมาณเพ อจ ายตรงผ ขายโดยผ านใบส งซ อส งจ าง ๑.๒ การบ นท กรายการขอเบ กเง นงบประมาณเพ อขอร บเง นเข าส วนราชการ ๑.๓ การบ นท กรายการเบ กเก นส งค น ๑.๔ การบ นท กรายการล างเง นย ม ๒. การบ นท กรายการบ ญช เก ยวก บเง นรายได แผ นด น ๒.๑ การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นของหน วยงานเป นเง นสด ๒.๒ การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นของหน วยงานเป นเช ค ๒.๓ การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ นเป นเง นสด ๒.๔ การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ นเป นเช ค ๓. การบ นท กรายการบ ญช เก ยวก บเง นนอกงบประมาณ ๓.๑ การร บและนาฝากเง นนอกงบประมาณของหน วยงานเป นเง นสด ๓.๒ การร บและนาฝากเง นนอกงบประมาณของหน วยงานเป นเช ค ๓.๓ การร บและนาฝากเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ นเป นเง นสด ๓.๔ การร บและนาฝากเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ นเป นเช ค ๓.๕ การบ นท กรายการขอเบ กเง นนอกงบประมาณเพ อจ ายตรงผ ขายโดยผ านใบส งซ อส งจ าง ๓.๖ การบ นท กรายการขอเบ กเง นนอกงบประมาณเพ อขอร บเง นเข าส วนราชการ

6 -๕๘- ว ธ การบ นท กรายการบ ญช เก ยวก บเง นงบประมาณ ๑. การขอเบ กเง นงบประมาณเพ อจ ายตรงผ ขายโดยผ านใบส งซ อส งจ าง รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร ๑. เม อบ นท กใบส งซ อส งจ าง ME21N ไม บ นท กรายการบ ญช บส 01 ๒. เม อตรวจร บงานตามใบส งซ อส งจ าง MIGO เดบ ตค าใช จ าย (ระบ ประเภท) หร อ 5xxxxxxxxx บร 01 ว สด คงคล ง หร อ พ กส นทร พย (ระบ ประเภท) 12xxxxxxxx เครด ต ร บส นค า/ใบสาค ญ ๓. เม อได ร บใบแจ งหน และบ นท ก ZMIRO_KA เดบ ตร บส นค า/ใบสาค ญ รายการขอเบ กเง น ขบ 01 เครด ต เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก รายได ค าปร บอ น (ถ าม ) กรมบ ญช กลาง กรณ ม ค าปร บระบบร บร ค าปร บเป น เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง xx รายได แผ นด น โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง โอนเง นงบประมาณให หน วยงาน เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน xx (ระบ ประเภทงบประมาณ) ร บเง นจากร ฐบาล เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน (ระบ ประเภทงบประมาณ) กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน ๔. เม อกรมบ ญช กลางประมวลผลและ PA เดบ ตเจ าหน การค า-บ คคลภายนอก เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง xx ส งจ ายเง นเข าบ ญช เง นฝากธนาคาร เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน xx โอนเง นงบประมาณให หน วยงาน ของเจ าหน ร บเง นจากร ฐบาล (ระบ ประเภทงบประมาณ) (ระบ ประเภทงบประมาณ) เครด ต เง นฝากสาหร บการจ ายเง นจาก ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง (ถ าม ) xx บ ญช เง นคงคล งบ ญช ท 2 ให ผ ขาย (ระบ ประเภทภาษ )

7 -๕๙- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร กรมบ ญช กลาง ๕. หล งจากกรมบ ญช กลางส งจ ายเง น JR เดบ ตภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง xx เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง xx แล ว ระบบจะบ นท กรายการเบ กห ก (ระบ ประเภทภาษ ) โอนเง นงบประมาณให หน วยงาน ผล กส งเพ อเพ มบ ญช รายได ภาษ ให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน xx (ระบ ประเภทงบประมาณ) กรมสรรพากร ร บเง นจากร ฐบาล เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน (ระบ ประเภทงบประมาณ) กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน กรมสรรพากร JV เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ภาษ (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx

8 -๖๐-๒. การขอเบ กเง นงบประมาณเพ อขอร บเง นเข าส วนราชการ รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร ๑. เม อบ นท กรายการขอเบ กเง น ZFB60_KL เดบ ตค าใช จ าย (ระบ ประเภท) หร อ 5xxxxxxxxx ขบ 02 ว สด คงคล ง หร อ พ กส นทร พย (ระบ ประเภท) 12xxxxxxxx เครด ต ใบสาค ญค างจ าย รายได ค าปร บอ น กรมบ ญช กลาง ระบบบ นท กรายการอ ตโนม ต KY เดบ ต ค างร บจากกรมบ ญช กลาง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง xx เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน xx โอนเง นงบประมาณให หน วยงาน ร บเง นจากร ฐบาล (ระบ ประเภทงบประมาณ) (ระบ ประเภทงบประมาณ) เครด ต ค างจ ายส วนราชการ กรณ ม ค าปร บระบบร บร ค าปร บเป น เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง xx รายได แผ นด น โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง โอนเง นงบประมาณให หน วยงาน เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน xx (ระบ ประเภทงบประมาณ) ร บเง นจากร ฐบาล เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน (ระบ ประเภทงบประมาณ) กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน ๒. เม อกรมบ ญช กลางประมวลผลและ PY เดบ ตเง นฝากธนาคาร(เง นงบประมาณ) เดบ ต ค างจ ายส วนราชการ ส งจ ายเง นเข าบ ญช เง นฝากธนาคาร เครด ต ค างร บจากกรมบ ญช กลาง เครด ต เง นฝากสาหร บการจ ายเง นจาก บ ญช เง นคงคล งบ ญช ท 2ให ส วนราชการ

9 -๖๑- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร ๓. เม อจ ายเง นให แก ผ ม ส ทธ ร บเง น ZF_53_PM เดบ ตใบสาค ญค างจ าย ให บ นท กรายการขอจ ายในระบบ ขจ 05 เครด ต เง นฝากธนาคาร(เง นงบประมาณ) ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง (ถ าม ) xx (ระบ ประเภทภาษ ) กรมบ ญช กลาง ๔. หล งจากบ นท กรายการขอจ ายเง น JR เดบ ตภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง xx เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง xx แล ว ระบบจะบ นท กรายการผล กส ง (ระบ ประเภทภาษ ) โอนเง นงบประมาณให หน วยงาน เพ อเพ มบ ญช รายได ภาษ ให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน xx (ระบ ประเภทงบประมาณ) กรมสรรพากร ร บเง นจากร ฐบาล เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน (ระบ ประเภทงบประมาณ) กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน กรมสรรพากร JV เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ภาษ (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx

10 -๖๒-๓. การบ นท กรายการเบ กเก นส งค น รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อร บเง นเบ กเก นส งค น ZGL_BD4 เดบ ตเง นสดในม อ บช 01 เครด ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง (BD) ๒. เม อนาเง นส ง บมจ.ธนาคารกร งไทย CJ เดบ ตค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานส ง เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลาง/ xx ให ระบ ใบนาฝากเง นช อง"เบ กเก นส งค น" เง นเบ กเก นส งค นให กรมบ ญช กลาง คล งจ งหว ด ระบบจะบ นท กรายการบ ญช เครด ต พ กเง นนาส ง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน ให อ ตโนม ต กรมบ ญช กลางร บเง นเบ กเก น ส งค นจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กรายการนาส งเง น ZRP_R6 เดบ ตพ กเง นนาส ง นส02-1 เครด ต เง นสดในม อ ๔.บ นท กรายการล างบ ญช เบ กเก นส ง ZGL_BE เดบ ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง ค นรอนาส งและค าใช จ าย บช 01 เครด ต ค าใช จ าย (ระบ ประเภท) 5xxxxxxxxx (BE)

11 -๖๓-๔. การบ นท กรายการล างเง นย ม รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. กรณ ล กหน ส งใช ค นเง นย มเป น ZF_02_G1 เดบ ตค าใช จ าย (ระบ ประเภท) 5xxxxxxxxx ใบสาค ญท งจานวน บช01 เครด ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ (G1) ๒. กรณ ล กหน ส งใช ค นเง นย มเป น เง นสดและใบสาค ญ ๒.๑ กรณ เป นใบสาค ญ ZF_02_G1 เดบ ต ค าใช จ าย (ระบ ประเภท) 5xxxxxxxxx บช01 เครด ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ (G1) ๒.๒ กรณ เป นเง นสด (๑) เม อร บเง นสดค นจากล กหน ZGL_BD4 เดบ ตเง นสดในม อ บช 01 เครด ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง (BD) (๒) เม อนาเง นส ง บมจ.ธนาคารกร งไทย CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานส ง เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลาง/ xx ให ระบ ใบนาฝากเง นช อง"เบ กเก นส งค น" เง นเบ กเก นส งค นให กรมบ ญช กลาง คล งจ งหว ด ระบบจะบ นท กรายการบ ญช ให อ ตโนม ต เครด ต พ กเง นนาส ง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน กรมบ ญช กลางร บเง นเบ กเก น ส งค นจากหน วยงาน

12 -๖๔- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร (๓) เม อบ นท กรายการนาส งเง น ZRP_R6 เดบ ตพ กเง นนาส ง นส02-1 เครด ต เง นสดในม อ (๔)บ นท กรายการล างบ ญช เบ กเก นส ง ZGL_BE เดบ ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง ค นรอนาส งและล กหน เง นย ม บช 01 เครด ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ (BE) ๓. กรณ ล กหน ส งใช ค นเง นย มเป น ZF_02_G1 เดบ ตค าใช จ าย (ระบ ประเภท) 5xxxxxxxxx ใบสาค ญซ งมากกว าส ญญาการย มเง น บช01 เครด ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ ให ล างล กหน เง นย มเท าก บจานวนเง น (G1) ตามส ญญาการย มเง น สาหร บใบสาค ญส วนท เก น ให ขออน ม ต ZFB60_KL เดบ ต ค าใช จ าย (ระบ ประเภท) หร อ 5xxxxxxxxx การเบ กจ ายเง นจากผ ม อานาจ เม อ ขบ 02 เครด ต ใบสาค ญค างจ าย ได ร บอน ม ต ให บ นท กรายการขอเบ ก เง นเพ มเต มตามว ธ การปกต

13 -๖๕- ว ธ การบ นท กรายการบ ญช เก ยวก บเง นรายได แผ นด น ๑. การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นของหน วยงานเป นเง นสด รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อร บเง นรายได แผ นด น ZRP_RA เดบ ต เง นสดในม อ นส.01 เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ 42xxxxxxxx ๒.เม อนาส งเง นท บมจ.ธนาคารกร งไทย CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลาง/ xx ระบบจะบ นท กรายการบ ญช ให อ ตโนม ต เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง คล งจ งหว ด เครด ต พ กเง นนาส ง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน E+09 กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง นรายได ZRP_R1 เดบ ต พ กเง นนาส ง แผ นด น นส02-1 เครด ต เง นสดในม อ

14 -๖๖-๒. การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นของหน วยงานเป นเช ค รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อร บเง นรายได แผ นด น ZRP_RA เดบ ต เง นสดในม อ นส.01 เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ 42xxxxxxxx ๒.เม อนาส งเช คท บมจ.ธนาคารกร งไทย CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ 1.101E+09 ระบบจะบ นท กรายการบ ญช พ กรอ โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน E+09 Clearing ให อ ตโนม ต ตามว นท เครด ต พ กรอ Clearing กรมบ ญช กลางร บเง นรายได นาฝากเง น แผ นด นจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง น รายได แผ นด น ZRP_R1 เดบ ต พ กเง นนาส ง นส02-1 เครด ต เง นสดในม อ ๔. เม อเช คเร ยกเก บเง นได ระบบ CJ เดบ ต พ กรอ clearing เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลางหร อคล งจ งหว ด xx จะกล บรายการบ ญช พ กรอClearing เครด ต พ กเง นนาส ง เครด ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ 1.101E+09 และแสดงรายการปร บเพ มเง นฝาก ธนาคารให กรมบ ญช กลางโดย อ ตโนม ต และแสดรายละเอ ยดใน Bank statement ตามว นท Clearing

15 -๖๗- -๑๐-๓. การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ นเป นเง นสด รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการผ จ ดเก บแทน รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ส วนราชการเจ าของรายได รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อได ร บเง นรายได แผ นด นแทน ZRP_RC เดบ ต เง นสดในม อ ส วนราชการอ นให บ นท กข อม ลจ ดเก บ นส.03 เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ สถานะเอกสารเป นเอกสาร 42xxxxxxxx พ กรายการ เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เง นสดในม อ เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก ร บแทนก น 42xxxxxxxx รายการให อ ตโนม ต ๒.เม อนาส งเง นท บมจ.ธนาคาร CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลาง/ xx กร งไทย ให ระบ ใบนาฝากเง นช อง โอนเง นรายได แผ นด นให คล งจ งหว ด "รายได แผ นด น"ระบบจะบ นท ก กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน รายการบ ญช ให อ ตโนม ต เครด ต พ กเง นนาส ง กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง น ZRP_R3 เดบ ต พ กเง นนาส ง สถานะเอกสารเป นเอกสาร นส02-2 เครด ต เง นสดในม อ พ กรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บ แทนก น เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เดบ ต รายได ระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน ร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน โอนเง นรายได แผ นด นให ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก หน วยงานโอนเง น (ส วนราชการผ จ ดเก บเง นแทน) กรมบ ญช กลาง รายการให อ ตโนม ต รายได แผ นด นให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง น ร บแทนก น รายได แผ นด นจากหน วยงาน (ส วนราชการเจ าของรายได )

16 -๖๘-๔. การร บและนาส งเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ นเป นเช ค รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการผ จ ดเก บแทน รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ส วนราชการเจ าของรายได รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อได ร บเง นรายได แผ นด นแทน ZRP_RC เดบ ต เง นสดในม อ ส วนราชการอ นให บ นท กข อม ลจ ดเก บ นส.03 เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ สถานะเอกสารเป นเอกสาร 42xxxxxxxx พ กรายการ เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เง นสดในม อ เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก ร บแทนก น 42xxxxxxxx รายการให อ ตโนม ต ๒. เม อนาส งเช คท บจม. CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ ธนาคารกร งไทย ระบบจะบ นท ก โอนเง นรายได แผ นด นให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน รายการบ ญช พ กรอ Clearing กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง น ให อ ตโนม ต ตามท นาฝากเง น เครด ต พ กรอ Clearing รายได แผ นด นจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง น ZRP_R3 เดบ ต พ กเง นนาส ง สถานะเอกสารเป นเอกสาร นส02-2 เครด ต เง นสดในม อ พ กรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บ แทนก น เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เดบ ต รายได ระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน ร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน โอนเง นรายได แผ นด นให ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก หน วยงานโอนเง น (ส วนราชการผ จ ดเก บเง นแทน) กรมบ ญช กลาง รายการให อ ตโนม ต รายได แผ นด นให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง น ร บแทนก น รายได แผ นด นจากหน วยงาน (ส วนราชการเจ าของรายได )

17 -๖๙- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการผ จ ดเก บแทน รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ส วนราชการเจ าของรายได รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๔. เม อเช คเร ยกเก บเง นได ระบบ CJ เดบ ต พ กรอ clearing เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลางหร อ xx จะกล บรายการบ ญช พ กรอClearing เครด ต พ กเง นนาส ง คล งจ งหว ด และแสดงรายการปร บเพ มเง นฝาก เครด ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ ธนาคารให กรมบ ญช กลางโดย อ ตโนม ต และแสดรายละเอ ยดใน Bank statement ตามว นท Clearing

18 -๗๐- ว ธ การบ นท กรายการบ ญช เก ยวก บเง นนอกงบประมาณ ๑. การร บและนาฝากเง นนอกงบประมาณของหน วยงานเป นเง นสด รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อร บเง นนอกงบประมาณ ZRP_RB เดบ ต เง นสดในม อ นส.01 เครด ต หน ส น (ระบ ประเภท) หร อ 2xxxxxxxxx รายได เง นนอกงบประมาณ 43xxxxxxxx (ระบ ประเภท) ๒. เม อนาส งเง นท บมจ.ธนาคารกร งไทย CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลาง/ xx ระบบจะบ นท กรายการบ ญช ให อ ตโนม ต เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง คล งจ งหว ด เครด ต เง นสดในม อ เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน กรมบ ญช กลางร บเง นนอก งบประมาณจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง น ZRP_R2 เดบ ต พ กเง นนาส ง นส02-1 เครด ต เง นสดในม อ กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS ZRP_RX เดบ ต เง นฝากคล ง Terminal ให บ นท กรายการปร บเพ ม สถานะพ กรายการ เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล เง นฝากคล ง สถานะเอกสารเป น เอกสารพ กรายการ ซ งระบบจะย งไม บ นท กรายการบ ญช ๔. เม อระบบกระทบยอดแล ว และ ZRP_RX เดบ ต เง นฝากคล ง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-ปร บ กรมบ ญช กลางผ านรายการ ระบบจ ง สถานะผ านรายการ เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บ เง นฝากคล ง ปร บเพ มเง นฝากคล งโดยอ ตโนม ต เง นฝากคล ง เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล

19 -๗๑-๒. การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณของหน วยงานเป นเช ค รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อร บเง นนอกงบประมาณ ZRP_RB เดบ ต เง นสดในม อ นส01 เครด ต หน ส น (ระบ ประเภท) หร อ 2xxxxxxxxx รายได เง นนอกงบประมาณ 43xxxxxxxx (ระบ ประเภท) ๒.เม อนาส งเช คท บมจ.ธนาคารกร งไทย CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เดบ ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ ระบบจะบ นท กรายการบ ญช พ กรอ เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน Clearing ให อ ตโนม ต ตามว นท เครด ต พ กรอ Clearing กรมบ ญช กลางร บเง นนอก นาฝากเง น งบประมาณจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง น ZRP_R2 เดบ ต พ กเง นนาส ง นส02-1 เครด ต เง นสดในม อ กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS ZRP_RX เดบ ต เง นฝากคล ง Terminalให บ นท กรายการปร บเพ ม สถานะพ กรายการ เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล เง นฝากคล ง สถานะเอกสารเป นเอกสาร พ กรายการ ซ งระบบจะย งไม บ นท ก รายการบ ญช ๔. เม อเช คเร ยกเก บเง นได ระบบจะกล บ CJ เดบ ต พ กรอ clearing เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลาง xx รายการบ ญช พ กรอClearing และแสดง เครด ต พ กเง นนาส ง หร อคล งจ งหว ด รายการปร บเพ มเง นฝากธนาคารให กรม เครด ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ บ ญช กลางโดยอ ตโนม ต และแสดง รายละเอ ยดในBank statement ตามว นท Clearing

20 -๗๒- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๕. กรณ นาส งเง นนอกงบประมาณ ZRP_RX เดบ ต เง นฝากคล ง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-ปร บ เม อระบบกระทบยอดแล ว และ สถานะผ านรายการ เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บ เง นฝากคล ง กรมบ ญช กลางผ านรายการ ระบบจ ง เง นฝากคล ง เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล ปร บเพ มเง นฝากคล งโดยอ ตโนม ต

21 -๗๓-๓. การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ นเป นเง นสด รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการผ จ ดเก บแทน รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ส วนราชการเจ าของรายได รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อได ร บเง นนอกงบประมาณ ZRP_RD เดบ ต เง นสดในม อ แทนส วนราชการอ นให บ นท ก นส.03 เครด ต หน ส น (ระบ ประเภท) หร อ 2xxxxxxxxx ข อม ลจ ดเก บ สถานะเอกสารเป น รายได เง นนอกงบประมาณ 43xxxxxxxx เอกสารพ กรายการ (ระบ ประเภท) เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เง นสดในม อ เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก ร บแทนก น 42xxxxxxxx รายการให อ ตโนม ต ๒.เม อนาส งเง นท บมจ.ธนาคาร CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลาง/ xx กร งไทย ระบบจะบ นท กรายการ โอนเง นนอกงบประมาณให คล งจ งหว ด บ ญช ให อ ตโนม ต กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน เครด ต พ กเง นนาส ง กรมบ ญช กลางร บเง นนอก งบประมาณจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง น ZRP_R4 เดบ ต พ กเง นนาส ง สถานะเอกสารเป นเอกสาร นส02-2 เครด ต เง นสดในม อ พ กรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บ แทนก น เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เดบ ต รายได ระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน ร บเง นนอกงบประมาณจากหน วยงาน โอนเง นนอกงบประมาณให ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก หน วยงานโอนเง น (ส วนราชการผ จ ดเก บเง นแทน) กรมบ ญช กลาง รายการให อ ตโนม ต นอกงบประมาณให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง นนอก ร บแทนก น งบประมาณจากหน วยงาน (ส วนราชการเจ าของรายได )

22 -๗๔- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการผ จ ดเก บแทน รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ส วนราชการเจ าของรายได รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS ZRP_RY เดบ ต เง นฝากคล ง Terminal ให บ นท กรายการปร บ สถานะ เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล เพ มเง นฝากคล ง สถานะเอกสาร พ กรายการ เป นเอกสารพ กรายการ ซ งระบบ จะย งไม บ นท กรายการบ ญช เม อระบบกระทบยอดแล ว และ ZRP_RY เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-ปร บ เดบ ต เง นฝากคล ง กรมบ ญช กลางผ านรายการ ระบบ สถานะ เง นฝากคล ง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บ จ งปร บเพ มเง นฝากคล งโดยอ ตโนม ต ผ าน เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล เง นฝากคล ง รายการ

23 -๗๕-๔. การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ นเป นเช ค รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการผ จ ดเก บแทน รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ส วนราชการเจ าของรายได รห สบ ญช ประเภทเอกสาร ๑. เม อได ร บเง นนอกงบประมาณ ZRP_RD เดบ ต เง นสดในม อ แทนส วนราชการอ นให บ นท ก นส.03 เครด ต หน ส น (ระบ ประเภท) หร อ 2xxxxxxxxx ข อม ลจ ดเก บ สถานะเอกสารเป น รายได เง นนอกงบประมาณ 43xxxxxxxx เอกสารพ กรายการ (ระบ ประเภท) เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เง นสดในม อ เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได เครด ต รายได แผ นด น (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx/ ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก ร บแทนก น 42xxxxxxxx รายการให อ ตโนม ต ๒. เม อนาส งเช คท บจม. CJ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ ธนาคารกร งไทย ระบบจะบ นท ก โอนเง นนอกงบประมาณให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน รายการบ ญช พ กรอ Clearing กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง นนอก ให อ ตโนม ต ตามท นาฝากเง น เครด ต พ กรอ Clearing งบประมาณจากหน วยงาน ๓. เม อบ นท กข อม ลนาส งเง น ZRP_R4 เดบ ต พ กเง นนาส ง สถานะเอกสารเป นเอกสาร นส02-2 เครด ต เง นสดในม อ พ กรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บ แทนก น เม อกรมบ ญช กลางผ านรายการ เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เดบ ต รายได ระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน และสถานะเอกสารเป นเอกสาร เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน ร บเง นนอกงบประมาณจากหน วยงาน โอนเง นนอกงบประมาณให ผ านรายการ ระบบจะบ นท ก หน วยงานโอนเง น (ส วนราชการผ จ ดเก บเง นแทน) กรมบ ญช กลาง รายการให อ ตโนม ต นอกงบประมาณให เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง น ร บแทนก น นอกงบประมาณจากหน วยงาน (ส วนราชการเจ าของรายได )

24 -๗๖- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการผ จ ดเก บแทน รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง รห สบ ญช ส วนราชการเจ าของรายได รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS ZRP_RY เดบ ต เง นฝากคล ง Terminal ให บ นท กรายการปร บ สถานะ เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล เพ มเง นฝากคล ง สถานะเอกสาร พ กรายการ เป นเอกสารพ กรายการ ซ งระบบ จะย งไม บ นท กรายการบ ญช ๔. เม อเช คเร ยกเก บเง นได ระบบ CJ เดบ ต พ กรอ clearing เดบ ต เง นฝากธนาคารของกรมบ ญช กลางหร อ xx จะกล บรายการบ ญช พ กรอClearing เครด ต พ กเง นนาส ง คล งจ งหว ด และแสดงรายการปร บเพ มเง นฝาก เครด ต เช คฝากรอการเร ยกเก บ ธนาคารให กรมบ ญช กลางโดย อ ตโนม ต และแสดรายละเอ ยดใน Bank statement ตามว นท Clearing เม อระบบกระทบยอดแล ว และ ZRP_RY เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-ปร บ เดบ ต เง นฝากคล ง กรมบ ญช กลางผ านรายการ ระบบ สถานะ เง นฝากคล ง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บ จ งปร บเพ มเง นฝากคล งโดยอ ตโนม ต ผ าน เครด ต เง นร บฝากของร ฐบาล เง นฝากคล ง รายการ

25 -๗๗-๕. การขอเบ กเง นนอกงบประมาณเพ อจ ายตรงผ ขายโดยผ านใบส งซ อส งจ าง รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร ๑. เม อบ นท กใบส งซ อส งจ าง ME21N ไม บ นท กรายการบ ญช บส 01 ๒. เม อตรวจร บงานตามใบส งซ อส งจ าง MIGO เดบ ตค าใช จ าย (ระบ ประเภท) หร อ 5xxxxxxxxx บร 01 ว สด คงคล ง หร อ พ กส นทร พย (ระบ ประเภท) 12xxxxxxxx เครด ต ร บส นค า/ใบสาค ญ ๓. เม อได ร บใบแจ งหน และบ นท ก ZMIRO_KG เดบ ตร บส นค า/ใบสาค ญ รายการขอเบ กเง น ขบ 01 เครด ต เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก รายได ค าปร บอ น (ถ าม ) กรมบ ญช กลาง กรณ ม ค าปร บระบบร บร ค าปร บเป น เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง รายได แผ นด น โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง โอนเง นนอกงบประมาณให หน วยงาน เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน ร บเง นนอกงบประมาณจาก กรมบ ญช กลางร บเง นรายได กรมบ ญช กลาง แผ นด นจากหน วยงาน ระบบบ นท กรายการปร บลด J0 เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-ปร บ เดบ ต เง นร บฝากของร ฐบาล เง นฝากคล งให อ ตโนม ต เง นฝากคล ง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บ เครด ต เง นฝากคล ง เง นฝากคล ง

26 -๗๘- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร กรมบ ญช กลาง ๔. เม อกรมบ ญช กลางประมวลผลและ PA เดบ ตเจ าหน การค า-บ คคลภายนอก เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง ส งจ ายเง นเข าบ ญช เง นฝากธนาคาร เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน โอนเง นนอกงบประมาณให หน วยงาน ของเจ าหน ร บเง นนอกงบประมาณจาก เครด ต เง นฝากสาหร บการจ ายเง นจาก กรมบ ญช กลาง บ ญช เง นคงคล งบ ญช ท 2ให ผ ขาย ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง (ถ าม ) xx (ระบ ประเภทภาษ ) ๕. หล งจากกรมบ ญช กลางส งจ ายเง น JR เดบ ตภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง xx เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง แล ว ระบบจะบ นท กรายการเพ มบ ญช (ระบ ประเภทภาษ ) โอนเง นนอกงบประมาณให หน วยงาน รายได ภาษ ให กรมสรรพากร เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน ร บเง นนอกงบประมาณจาก กรมบ ญช กลางร บเง นรายได กรมบ ญช กลาง แผ นด นจากหน วยงาน กรมสรรพากร JV เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ภาษ (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx

27 -๗๙-๖. การขอเบ กเง นนอกงบประมาณเพ อขอร บเง นเข าหน วยงาน รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร ๑. เม อบ นท กรายการขอเบ กเง น ZFB60_KN เดบ ตค าใช จ าย (ระบ ประเภท) หร อ 5xxxxxxxxx ขบ 03 ว สด คงคล ง หร อ พ กส นทร พย (ระบ ประเภท) 12xxxxxxxx หน ส น (ระบ ประเภท) 2xxxxxxxxx เครด ต ใบสาค ญค างจ าย กรมบ ญช กลาง ระบบบ นท กรายการอ ตโนม ต KY เดบ ต ค างร บจากกรมบ ญช กลาง เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน โอนเง นนอกงบประมาณให หน วยงาน ร บเง นนอกงบประมาณจาก เครด ต ค างจ ายส วนราชการ กรมบ ญช กลาง กรณ ม ค าปร บระบบร บร ค าปร บเป น เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง รายได แผ นด น โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง โอนเง นนอกงบประมาณให หน วยงาน เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน (ระบ ประเภทงบประมาณ) ร บเง นนอกงบประมาณจาก เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน ระบบบ นท กรายการปร บลด J0 เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-ปร บ เดบ ต เง นร บฝากของร ฐบาล เง นฝากคล งให อ ตโนม ต เง นฝากคล ง เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บ เครด ต เง นฝากคล ง เง นฝากคล ง

28 -๘๐- รายการ คาส งงาน/ ส วนราชการ รห สบ ญช กรมบ ญช กลาง/ รห สบ ญช ประเภทเอกสาร กรมสรรพากร กรมบ ญช กลาง ๒. เม อกรมบ ญช กลางประมวลผลและ PY เดบ ตเง นฝากธนาคาร(เง นนอกงบประมาณ) เดบ ต ค างจ ายส วนราชการ ส งจ ายเง นเข าบ ญช เง นฝากธนาคาร เครด ต ค างร บจากกรมบ ญช กลาง เครด ต เง นฝากสาหร บการจ ายเง นจาก บ ญช เง นคงคล งบ ญช ท 2ให ส วนราชการ ๓. เม อจ ายเง นให แก ผ ม ส ทธ ร บเง น ZF_53_PM เดบ ตใบสาค ญค างจ าย ให บ นท กรายการขอจ ายในระบบ ขจ 05 เครด ต เง นฝากธนาคาร(เง นนอกงบประมาณ) ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง (ถ าม ) xx (ระบ ประเภทภาษ ) ๔. หล งจากบ นท กรายการขอจ ายเง น JR เดบ ตภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง xx เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-กรมบ ญช กลาง แล ว ระบบจะบ นท กรายการผล กส งเพ อ (ระบ ประเภทภาษ ) โอนเง นนอกงบประมาณให หน วยงาน เพ มบ ญช รายได ภาษ ให กรมสรรพากร เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน (ระบ ประเภทงบประมาณ) ร บเง นนอกงบประมาณจาก เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน กรมบ ญช กลาง กรมบ ญช กลางร บเง นรายได แผ นด นจากหน วยงาน กรมสรรพากร JV เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงาน โอนเง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง เครด ต รายได ภาษ (ระบ ประเภท) 41xxxxxxxx

29 บทท ๖ แนวทางการแก ไขข อผ ดพลาดทางบ ญช หล งจากท า Pivot table พบว าผลล พธ ท ได แสดงจ านวนเง นคงเหล อ ให ตรวจสอบรายละเอ ยด การบ นท กรายการบ ญช ก บเอกสารประกอบรายการ อาจพบว าบ นท กรายการไม ครบถ วน หร อบ นท กรายการซ า หร อบ นท กรายการคลาดเคล อน ซ งบ ญช แต ละบ ญช ม ว ธ การแก ไขในระบบ GFMIS ท แตกต างก น บางบ ญช ส วนราชการสามารถแก ไขได เอง แต บางบ ญช ต องแจ งกรมบ ญช กลางหร อส าน กงานคล งจ งหว ดด าเน นการ การแก ไขข อผ ดพลาดทางบ ญช จะต องพ จาณาว าเป นรายการบ ญช ท เก ดข นในป ป จจ บ นหร อป ก อน เน องจากการ แก ไขข อผ ดพลาดของรายการบ ญช ในป งบประมาณก อน จะต องด าเน นการแก ไขกระดาษท าการแล วจ งบ นท ก รายการแก ไขในระบบ GFMIS ต อไป สาหร บว ธ การแก ไขข อผ ดพลาดทางบ ญช ท พบบ อยประกอบด วย ๑. บ ญช เง นสดในม อ ๒. บ ญช พ กเง นนาส ง ๓. บ ญช พ กรอ Clearing ๔. บ ญช เง นฝากธนาคาร (เง นงบประมาณ/เง นนอกงบประมาณ) ๕. บ ญช ล กหน เง นย มในงบประมาณหร อล กหน เง นย มนอกงบประมาณ ๖. บ ญช ค างร บจากกรมบ ญช กลาง ๗. บ ญช ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ๘. บ ญช พ กส นทร พย ๙. บ ญช เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก ๑๐. บ ญช ร บส นค า/ใบสาค ญ ๑๑. บ ญช ใบสาค ญค างจ าย ๑๒. บ ญช เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ๑๓. บ ญช เบ กเก นส งค นรอนาส ง ๑๔. บ ญช ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง ๑๕. บ ญช เง นประก นอ น/เง นร บฝากอ น ๑๖. บ ญช รายได ๑๗. บ ญช ค าใช จ าย ๑. บ ญช เง นสดในม อ ข อผ ดพลาดของบ ญช เง นสดในม ออาจเก ดจากการบ นท กรายการน าส งเง น แต ไม ได บ นท ก รายการจ ดเก บเง น หร อบ นท กข อม ลจ ดเก บหร อน าส งเง นซ าหร อเก นกว าเอกสารประกอบรายการ หร ออาจ ระบ จานวนเง นในข อม ลจ ดเก บหร อนาส งเง นไม ถ กต องตามเอกสารประกอบรายการ ซ งท าให บ ญช เง นสดในม อ ของแต ละว นไม ตรงก บรายงานเง นคงเหล อประจ าว นท จ ดท าตามระเบ ยบการเบ กจ ายเง นจากคล ง การเก บร กษาเง น และการนาเง นส งคล ง พ.ศ. ๒๕๕๑ โดยม ว ธ การแก ไขด งน

30 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ๑.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น -๘๒-๑.๑.๑ การบ นท กข อม ลร บเง นไม ครบถ วนตามใบเสร จร บเง น แนวทางแก ไข ให บ นท กข อม ลร บเง นแยกตามประเภทการร บเง นได แก - การร บเง นรายได แผ นด นของส วนราชการ ด วยค าส ง ZRP_RA หร อแบบ นส 01 เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) - การร บเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ด วยค าส ง ZRP_RC หร อแบบ นส 03 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) - การร บเง นนอกงบประมาณของส วนราชการ ด วยค าส ง ZRP_RB หร อแบบ นส 01 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx) - การร บเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น ด วยค าส ง ZRP_RD หร อแบบ นส 03 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx)

31 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน -๘๓- - การร บเง นเบ กเก นส งค นรอน าส ง ด วยค าส ง ZGL_BD4 หร อแบบ บช 01 BD เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง ( ) ๑.๑.๒ การบ นท กข อม ลร บเง นหร อข อม ลน าส งซ าหร อเก นกว าเอกสารหล กฐาน แนวทางแก ไข ให ยกเล กเอกสารการร บเง นหร อการนาส งเง น - ยกเล กข อม ลร บเง นรายได แผ นด น (ZRP_RA หร อ นส 01) หร อ เง นนอก งบประมาณของส วนราชการ (ZRP_RBหร อ นส 01) เง นเบ กเก นส งค น (ZGL_BD4หร อ บช 01 BD) ด วยค าส งงาน ZFB08 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเล อก กล บรายการ กรณ บ นท กรายการผ าน GFMIS Web online โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) หร อ รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx) หร อ เบ กเก นส งค นรอนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) - ยกเล กข อม ลร บเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น (ZRP_RCหร อ นส 03) หร อ เง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น (ZRP_RD หร อ นส 03) ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อส าน กงานคล ง จ งหว ดดาเน นการยกเล กเอกสาร โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) หร อ รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) - ยกเล กข อม ลนาส งเง นรายได แผ นด นของส วนราชการ (ZRP_R1 หร อ นส 02-1) หร อเง นเบ กเก นส งค นรอนาส ง (ZRP_R6 หร อ นส 02-1) ด วยคาส งงาน ZFB08 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเล อก กล บรายการ กรณ บ นท กรายการผ าน GFMIS Web online โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( )

32 -๘๔- - ยกเล กข อม ลน าส งเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น (ZRP_R3 หร อ นส 02-2) หร อเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น (ZRP_R4 หร อ นส 02-2) หร อเง นนอกงบประมาณของ ส วนราชการ (ZRP_R2 หร อ ZRP_R7 หร อ นส02-1) ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อส าน กงานคล งจ งหว ดด าเน นการ ยกเล กเอกสาร โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) และ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) ๑.๑.๓ การระบ จานวนเง นในข อม ลจ ดเก บหร อน าส งเง นไม ถ กต อง แนวทางแก ไข ให บ นท กข อม ลจ ดเก บหร อน าส งเง นเพ มเต ม โดยบ นท กรายการ ให ตรงก บเอกสารประกอบ หร อยกเล กเอกสารท บ นท กไม ถ กต อง แล วบ นท กข อม ลจ ดเก บหร อน าส งเง นใหม ด วย จานวนเง นท ถ กต อง ๑.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน ให ตรวจสอบยอดคงเหล อของบ ญช เง นสดในม อ ณ ว นท ๓๐ ก นยายน ก บรายงาน เง นคงเหล อประจ าว นท จ ดท าตามระเบ ยบการเบ กจ ายเง นจากคล ง การเก บร กษาเง นและการน าเง นส งคล ง พ.ศ. ๒๕๕๑ แล วจ งปร บปร งรายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_501 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ

33 ๒. บ ญช พ กเง นนาส ง -๘๕- เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช พ กเง นนาส งอาจเก ดจากการน าเง นส งท บมจ.ธนาคารกร งไทย แต ไม ได บ นท กข อม ลน าส งเง น หร ออาจเก ดจากการบ นท กข อม ลน าส งเง นมากกว าจ านวนเง นท น าส งธนาคาร โดยม ว ธ การแก ไข ด งน ๒.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น ๒.๑.๑ การไม บ นท กข อม ลนาส งเง น แนวทางแก ไข ให บ นท กข อม ลนาส งเง นโดยระบ รห สค ย อ างอ ง 3 จ านวน ๑๖ หล ก ว นท น าส งเง นตามใบร บเง นจากธนาคาร และจ านวนเง นให ตรงก บใบน าฝากเง น (Pay in slip) และใบร บฝากเง น จากธนาคาร ด งน - บ นท กการนาส งเง นรายได แผ นด นของส วนราชการ ด วยคาส ง ZRP_R1 หร อแบบ นส 02-1 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) - บ นท กการนาส งเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ด วยคาส ง ZRP_R3 หร อ แบบ นส 02-2 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน ส วนราชการเจ าของรายได เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) - บ นท กการนาส งเง นนอกงบประมาณของส วนราชการ ด วยคาส ง ZRP_R2 หร อ ZRP_R7 และ ZRP_RX หร อแบบ นส 02-1 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) และ

34 -๘๖- เดบ ต เง นฝากคล ง ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( ) - บ นท กการนาส งเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น ด วยคาส ง ZRP_R4 และ ZRP_RY หร อแบบ นส 02-2 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เดบ ต เง นฝากคล ง ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( ) - บ นท กการนาส งเง นเบ กเก นส งค นรอน าส ง ด วยคาส ง ZRP_R6 หร อ แบบ นส 02-1 หร อ ZRP_R7 หร อแบบ นส 02-2 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) เดบ ต เง นฝากคล ง ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( ) - บ นท กการนาส งเง นทดรองราชการ ด วยคาส ง ZRP_R8 หร อแบบ นส 02-2 โดย เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-เง นทดรองราชการ ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอนเง นนอก งบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( )

35 -๘๗-๒.๑.๒ การบ นท กข อม ลนาส งเง นซ า แนวทางแก ไข ให ยกเล กเอกสารนาส งเง นท บ นท กซ า - ยกเล กข อม ลน าส งเง นรายได แผ นด นของส วนราชการตามค าส งงาน ZRP_R1 (แบบ นส02-1) หร อการน าส งเง นเบ กเก นส งค นรอน าส ง ค าส งงาน ZRP_R6 (แบบ นส02-1) ให ใช ค าส ง ZFB08 กรณ บ นท กรายการผ านเคร อง GFMIS Terminal หร อเล อก กล บรายการ กรณ บ นท กรายการผ าน GFMIS Web online โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) - ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อส าน กงานคล งจ งหว ดยกเล กข อม ลน าส งเง นนอก งบประมาณของส วนราชการตามคาส งงาน ZRP_R2 หร อ ZRP_R7 และ ZRP_RX (แบบ นส02-1) หร อ การน าส ง เง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ตามค าส งงาน ZRP_R3 (แบบ นส02-2) หร อการน าส งเง นนอก งบประมาณแทนส วนราชการอ น ตามค าส งงาน ZRP_R4 (แบบ นส02-2) หร อการน าส งเง นทดรองราชการ ตาม คาส งงาน ZRP_R8 (แบบ นส การยกเล กข อม ลนาส งเง นนอกงบประมาณ ตามค าส งงาน ZRP_R2 หร อ ZRP_R7 และ ZRP_RX (แบบ นส02-1) โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) เดบ ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( ) เครด ต เง นฝากคล ง ( ) - การยกเล กข อม ลนาส งเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ตามคาส งงาน ZRP_R3 (แบบ นส02-2) โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( )

36 -๘๘- - การยกเล กข อม ลนาส งเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น ตามคาส งงาน ZRP_R4 และ ZRP_RY (แบบ นส02-2) โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได ๒.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เดบ ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( ) เครด ต เง นฝากคล ง ( ) ให ตรวจสอบเอกสารการน าส งเง นใบน าฝากเง น (Pay in Slip) แล วจ งปร บปร ง รายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยค าส งงาน ZJ9_C01 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ๓. บ ญช พ กรอ Clearing เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช พ กรอ Clearing อาจเก ดจากการกล บรายการเอกสารน าฝากเง น (CJ) ไม สมบ รณ โดยม ว ธ การแก ไข ด งน รายการบ ญช ด งน ๓.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น การยกเล กเอกสารนาฝากเง น (CJ) ไม สมบ รณ แนวทางแก ไข ให แจ งกรมบ ญช กลางยกเล กเอกสารน าฝากให สมบ รณ โดยปรากฏ

37 ๓.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน -๘๙- เดบ ต พ กรอ Clearing ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานส งเง น เบ กเก นส งค นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต พ กรอ Clearing ( ) ให ตรวจสอบเอกสารการน าส งเง นใบน าฝากเง น (Pay in Slip) แล วจ งปร บปร ง รายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยค าส งงาน ZJ9_C01 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต พ กรอ Clearing ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต พ กรอ Clearing ( ) ๔. บ ญช เง นฝากธนาคาร (เง นงบประมาณ/เง นนอกงบประมาณ) ข อผ ดพลาดของบ ญช เง นฝากธนาคารอาจเก ดจากการบ นท กรายการขอจ ายเง น (ขจ 05) โดย ระบ บ ญช เง นฝากธนาคารผ ดบ ญช เง นฝากธนาคาร หร อระบ ว นท ผ านรายการไม ตรงก บก บการจ ายเง นจร ง โดยม ว ธ การแก ไขด งน ๔.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น ๔.๑.๑ ระบ รห สบ ญช แยกประเภทเง นฝากธนาคารผ ดบ ญช แนวทางแก ไข ให ปร บปร งบ ญช แยกประเภทให สอดคล องก บการจ ายเง นจร ง ท ปรากฏตามใบแจ งยอดเง นฝากธนาคาร (Bank statement) ด วยค าส งงาน ZGL_JR หร อ แบบ บช 01 ประเภท เอกสาร JR โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นฝากธนาคาร (ท ผ ด) เครด ต เง นฝากธนาคาร (ท ถ กต อง)

38 -๙๐-๔.๑.๒ ระบ ว นท ผ านรายการไม ตรงก บการจ ายเง นจร ง แนวทางแก ไข ให ยกเล กรายการขอจ ายเง น (ขจ.05) ด วยค าส งงาน ZFB08 กรณ ขจ.05 ม ภาษ ห ก ณ ท จ ายให แจ งกรมบ ญช กลางด าเน นการ โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน กรณ ม ภาษ ห ก ณ ท จ าย ๔.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน เดบ ต เง นฝากธนาคาร (เง นงบประมาณ) ( ) หร อ เง นฝากธนาคาร (เง นนอกงบประมาณ) ( ) ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง (ถ าม ) ( xx) (ระบ ประเภทภาษ ) เครด ต ใบสาค ญค างจ าย ( ) เดบ ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงาน ( xx) ร บเง นจากร ฐบาล (ระบ ประเภทงบประมาณ) เครด ต ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง (ระบ ประเภทภาษ ) ( xx) ให ตรวจสอบรายละเอ ยดการจ ายเง นก บ Bank statement แล วจ งปร บปร งรายการ บ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยค าส งงาน ZJ9_501 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นฝากธนาคาร (เง นงบประมาณ) ( ) หร อ เง นฝากธนาคาร (เง นนอกงบประมาณ) ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต เง นฝากธนาคาร (เง นงบประมาณ) ( ) หร อ เง นฝากธนาคาร (เง นนอกงบประมาณ) ( ) ๕. บ ญช ล กหน เง นย มในงบประมาณหร อล กหน เง นย มนอกงบประมาณ ข อผ ดพลาดของบ ญช ล กหน เง นย มอาจเก ดจากการบ นท กล างรายการเง นย มโดยใช บ ญช แยกประเภทไม ถ กต อง หร อล กหน ส งใช เง นย มแล วย งไม ได บ นท กล างเง นย ม หร อบ นท กรายการล างล กหน เง นย มซ า โดยม ว ธ การแก ไขด งน

39 ๕.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น -๙๑-๕.๑.๑ ระบ รห สบ ญช แยกประเภทไม ตรงก บส ญญาการย มเง น แนวทางแก ไข ให ตรวจสอบรายการบ ญช ด งกล าวก บบ ญช แยกประเภท ท เก ยวข องหากพบว าใช บ ญช แยกประเภทไม ถ กต องให ปร บปร งบ ญช ด วยค าส งงาน ZGL_JVหร อแบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JV โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ล กหน เง นย ม (ท ผ ด) ๕.๑.๒ ย งม ได บ นท กล างเง นย ม เครด ต ล กหน เง นย ม (ท ถ กต อง) แนวทางแก ไข ให ตรวจสอบหล กฐานการส งใช ค นเง นย มและส ญญาการย มเง น หากพบว าย งม ได บ นท กรายการส งใช ให บ นท กรายการส งใช เง นย ม ให ดาเน นการ ด งน (๑) กรณ ส งใช เป นใบสาค ญให บ นท กรายการด วยคาส งงาน ZF_02_G1 หร อ แบบ บช 01 ประเภทเอกสาร G1 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ค าใช จ าย (ระบ ประเภท) (5xxxxxxxxxx) เครด ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ ( ) หร อ ล กหน เง นย มนอกงบประมาณ ( ) (๒) ส งใช เป นเง นสด ให บ นท กรายการด วยคาส งงาน ZGL_BD หร อแบบ บช 01 ประเภทเอกสาร BD โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง ( ) - เม อนาเง นสดท ได ร บค นจากล กหน ส งท บมจ.ธนาคารกร งไทย ระบบจะบ นท กรายการบ ญช ให อ ตโนม ต และปรากฏเอกสาร CJ โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานส งเง นเบ กเก นส งค น ให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) - เม อบ นท กข อม ลน าส งเง น ด วยค าส งงาน ZRP_R6 หร อZRP_R7 และ ZRP_RX หร อแบบ นส 02-1 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) กรณ บ นท กรายการปร บเพ มเง นฝากคล งด วยคาส งงาน ZRP_RX เดบ ต เง นฝากคล ง ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( )

40 -๙๒- - บ นท กล างรายการเบ กเก นส งค นและล กหน ด วยคาส งงาน ZGL_BE หร อ แบบ บช 01 ประเภทเอกสาร BE โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ๕.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน เดบ ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง ( ) เครด ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ ( ) หร อ ล กหน เง นย มนอกงบประมาณ ( ) ให ตรวจสอบบ ญช ล กหน ท คงค างก บส ญญาการย มเง นท ได ส งใช ค นเง นย ม หากพบว ายอดบ ญช คงค างด งกล าวได ส งใช ค นเง นย มแล ว ให ปร บปร งรายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการ และบ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_C01 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ๖. บ ญช ค างร บจากกรมบ ญช กลาง เดบ ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ ( ) หร อ ล กหน เง นย มนอกงบประมาณ ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต ล กหน เง นย มในงบประมาณ ( ) หร อ ล กหน เง นย มนอกงบประมาณ ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช ค างร บจากกรมบ ญช กลางอาจจะเก ดจากการกล บรายการเอกสารขอเบ ก ไม สมบ รณ จ งทาให บ ญช ค างร บจากกรมบ ญช กลางแสดงยอดผ ดด ล โดยม ว ธ การแก ไขด งน ๖.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น บ ญช แสดงยอดคงเหล อผ ดด ลให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล งจ งหว ดดาเน นการกล บ รายการเอกสารขอเบ ก โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ค างร บจากกรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงานร บเง นจากร ฐบาล ( xx) หร อ รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงานร บเง นนอกงบประมาณ จากกรมบ ญช กลาง ( )

41 ๖.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน -๙๓- ให ปร บปร งรายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษทาการและแจ งหน วยงานต นส งก ด ระด บกรม บ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_C02 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ค างร บจากกรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) ๗. บ ญช ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น เครด ต ค างร บจากกรมบ ญช กลาง ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น อาจจะเก ดจากส วนราชการ ผ จ ดเก บเง นแทนบ นท กรายการซ าหร อบ นท กรายการไม ครบถ วน หร อไม ได บ นท กรายการน าส งเง นแทนก น หร อบ นท กรายการน าส งเง นซ า จ งท าให บ ญช ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก นแสดงยอดไม ถ กต อง โดยม ว ธ การแก ไขด งน ๗.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น ๗.๑.๑ บ นท กข อม ลร บเง นไม ครบถ วนตามก บใบเสร จร บเง น แนวทางแก ไข ให บ นท กข อม ลร บเง นแยกตามประเภทการร บเง นได แก - การร บเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ด วยคาส งงาน ZRP_RC หร อแบบ นส 03 โดย ปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) - การร บเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น ด วยคาส งงาน ZRP_RD หร อแบบ นส 03 โดย ปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( )

42 -๙๔- ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx) ๗.๑.๒ บ นท กข อม ลร บเง นแทนส วนราชการอ นซ า แนวทางแก ไข ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล งจ งหว ดยกเล กข อม ลการ ร บเง นตามคาส งงาน ZRP_RC หร อ ZRP_RD หร อ แบบ นส 03 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน (๑) การกล บรายการข อม ลการร บเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) (๒) การกล บรายการข อม ลการร บเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ ๗.๑.๓ บ นท กข อม ลนาส งเง นซ า หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) แนวทางแก ไข ให ส วนราชการผ จ ดเก บแทนแจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง จ งหว ดดาเน นการยกเล กเอกสารนาส งเง นท บ นท กซ าตามค าส งงาน ZRP_R3 หร อ ZRP_R4 และ ZRP_RY หร อ แบบ นส 02-2 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) และ

43 -๙๕- เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ๗.๑.๔ ไม บ นท กข อม ลนาส งเง น เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) แนวทางแก ไข ให ประสานส วนราชการผ จ ดเก บแทน บ นท กข อม ลนาส งเง นให ครบถ วนตามจานวนเง นท ได น าส งเง นท บจม.ธนาคารกร งไทย ด วยคาส งงาน ZRP_R3 หร อ ZRP_R4 และ ZRP_RY หร อ แบบ นส 02-2 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) กรณ บ นท กรายการปร บเพ มเง นฝากคล งด วยคาส งงาน ZRP_RY เดบ ต เง นฝากคล ง ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( )

44 ๗.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน -๙๖- ให ส วนราชการผ จ ดเก บแทนตรวจสอบหล กฐานการร บและน าส งเง น หากปรากฏว า รายการบ ญช ท ปรากฏในรายงานการเง นเก นกว าหล กฐาน ให ส วนราชการเจ าของรายได ปร บปร งรายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการและแจ งหน วยงานต นส งก ดระด บกรม บ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_C01 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ท งน ให แจ งส วนราชการผ จ ดเก บแทนปร บปร งรายการบ ญช ให สอดคล องก น ๘. บ ญช พ กส นทร พย ข อผ ดพลาดของบ ญช พ กส นทร พย อาจเก ดจากการระบ ประเภทบ ญช พ กส นทร พย ผ ดประเภท จ งทาให บ ญช พ กส นทร พย แสดงยอดไม ถ กต อง โดยม ว ธ การแก ไขด งน ๘.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น การระบ รห สบ ญช แยกประเภทส นทร พย ไม สอดคล องก บประเภทส นทร พย แนวทางการแก ไข ให บ นท กรายการปร บปร งบ ญช ด วยค าส งงาน ZGJ_JV หร อ แบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JV พร อมท งบ นท กรายการเพ อจ บค เคล ยร ด วยค าส งงาน F-04 ประเภทเอกสาร JJ โดยปรากฏ รายการบ ญช ด งน เดบ ต พ กส นทร พย (ระบ ประเภทท ถ กต อง) ๘.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน เครด ต พ กส นทร พย (ระบ ประเภทท ผ ด) ให ตรวจสอบยอดคงเหล อก บรายละเอ ยดส นทร พย ว าบ นท กบ ญช พ กส นทร พย ตรงก บประเภท ส นทร พย หร อไม หากพ กส นทร พย ด งกล าวย งม ได ล างเป นส นทร พย รายต วในระบบ ให ปร บปร งบ ญช ด วยค าส งงาน ZGJ_JV หร อ แบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JV พร อมท งบ นท กรายการเพ อจ บค เคล ยร ด วยค าส งงาน F-04 ประเภทเอกสาร JJ โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต พ กส นทร พย (ระบ ประเภทท ถ กต อง) เครด ต พ กส นทร พย (ระบ ประเภทท ผ ด) ๙. บ ญช เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก ข อผ ดพลาดของบ ญช เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก อาจเก ดจากการกล บรายการขอเบ กเง น ไม สมบ รณ จ งทาให บ ญช เจ าหน -บ คคลภายนอกแสดงยอดผ ดด ล โดยม ว ธ การแก ไขด งน

45 ๙.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น -๙๗- หากเก ดจากการกล บรายการขอเบ กไม สมบ รณ ให แจ งกรมบ ญช กลางดาเน นการ ปร บปร งรายการให ถ กต อง โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงานร บเง นจากร ฐบาล ( xx) หร อ รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงานร บเง นนอกงบประมาณ ๙.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน จากกรมบ ญช กลาง ( ) ให ตรวจสอบยอดคงเหล อของบ ญช เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก หากเป นยอดคงเหล อ ของ ป ก อนให ตรวจสอบว าใบแจ งหน ของรายการด งกล าวได ม การจ ายช าระเง นตามหล กฐานการจ ายหร อไม หากได ดาเน นการจ ายเง นแล ว ให ปร บปร งรายการด งกล าวในกระดาษทาการ และบ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_502 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก ( ) ๑๐. บ ญช ร บส นค า/ใบสาค ญ ข อผ ดพลาดของบ ญช ร บส นค า/ใบส าค ญอาจเก ดจากบ นท กรายการตรวจร บซ าหร อบ นท ก รายการตรวจร บแล ว แต ม ได น ารายการท ตรวจร บไปบ นท กรายการขอเบ กเง น เน องจากไม ขอเบ กเง นตาม รายการน แล ว ซ งจะทาให บ ญช ร บส นค า/ใบสาค ญม ยอดคงค าง โดยม ว ธ การแก ไขด งน รายการบ ญช ด งน ๑๐.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น บ นท กการตรวจร บงานซ า แนวทางแก ไข ให ยกเล กการตรวจร บงานท บ นท กซ า ด วยคาส งงาน MIGO โดยปรากฏ เดบ ต ร บส นค า/ใบสาค ญ ( ) เครด ต ค าใช จ าย (5xxxxxxxx) หร อ ว สด คงคล ง ( ) หร อ พ กส นทร พย (ระบ ประเภท)

46 ๑๐.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน -๙๘- ตรวจร บงานแล วแต ไม ได บ นท กรายการขอเบ กเง น แนวทางแก ไข ให ปร บปร งลดยอดบ ญช ร บส นค า/ใบส าค ญท คงค าง ด วยค าส งงาน ZGL_MR11_K กรณ บ นท กการตรวจร บงานท ระบ รห สบ ญช แยกประเภทเป นค าใช จ าย และปร บปร งบ ญช ด วย ค าส งงาน ZGL_AUTO_MR11 หร อ ZGL_MR11_I กรณ บ นท กการตรวจร บงานท ระบ รห สบ ญช แยกประเภท เป นว สด คงคล ง หร อ ZGL_MR11_S กรณ บ นท กการตรวจร บงานท ระบ รห สบ ญช แยกประเภทเป น พ กส นทร พย โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ร บส นค า/ใบสาค ญ ( ) เครด ต ค าใช จ าย (5xxxxxxxx) หร อ ว สด คงคล ง ( ) หร อ พ กส นทร พย (ระบ ประเภท) ส าหร บการตรวจร บงานท ระบ รห สบ ญช รห สบ ญช แยกประเภทเป นค าใช จ าย ให ปร บปร งบ ญช ค าใช จ ายเข า บ ญช ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาดด วยคาส งงาน ZGL_AUTO_MR11 ๑๑. บ ญช ใบสาค ญค างจ าย เดบ ต ค าใช จ าย (5xxxxxxxx) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช ใบสาค ญค างจ าย อาจเก ดจากการกล บรายการขอเบ กเง นไม สมบ รณ จ งทาให บ ญช ใบสาค ญค างจ ายแสดงยอดผ ดด ล โดยม ว ธ การแก ไขด งน ๑๑.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น หากเก ดจากการกล บรายการขอเบ กไม สมบ รณ ให แจ งกรมบ ญช กลางดาเน นการ ปร บปร งรายการให ถ กต อง โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ใบสาค ญค างจ าย ( ) เครด ต ค าใช จ าย (5xxxxxxxx) หร อ ว สด คงคล ง ( ) หร อ พ กส นทร พย (ระบ ประเภท) ๑๑.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน ให ตรวจสอบยอดคงเหล อของบ ญช ใบส าค ญค างจ าย หากเป นยอดคงเหล อของป ก อน ให ตรวจสอบว าใบแจ งหน ของรายการด งกล าวได ม การจ ายช าระเง นตามหล กฐานการจ ายหร อไม หากได ด าเน นการจ ายเง นแล วในป ก อน ให ปร บปร งรายการด งกล าวในกระดาษท าการ และบ นท กปร บปร งรายการ บ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_502 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน

47 -๙๙- เดบ ต ใบสาค ญค างจ าย ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต ใบสาค ญค างจ าย ( ) ๑๒. บ ญช เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ข อผ ดพลาดของบ ญช เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น อาจจะเก ดจากส วนราชการ ผ จ ดเก บเง นแทนบ นท กรายการร บเง นซ าหร อบ นท กรายการไม ครบถ วน หร อไม ได บ นท กรายการน าส งเง นแทนก น หร อบ นท กรายการน าส งเง นซ า จ งท าให บ ญช เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก นแสดงยอดไม ถ กต อง โดยม ว ธ การแก ไขด งน ๑๒.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น ๑๒.๑.๑ บ นท กข อม ลร บเง นไม ครบถ วนตามก บใบเสร จร บเง น แนวทางแก ไข ให บ นท กข อม ลร บเง นแยกตามประเภทการร บเง นได แก - การร บเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ด วยคาส งงาน ZRP_RC หร อแบบ นส 03 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) - การร บเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น ด วยคาส งงาน ZRP_RD หร อแบบ นส 03 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx)

48 -๑๐๐-๑๒.๑.๒ บ นท กข อม ลร บเง นแทนส วนราชการอ นซ า แนวทางแก ไข ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อส าน กงานคล งจ งหว ดยกเล กข อม ลการ ร บเง นตามคาส งงาน ZRP_RC หร อ ZRP_RD หร อ แบบ นส 03 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน (๑) การกล บรายการข อม ลการร บเง นรายได แผ นด นแทนส วนราชการอ น ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต รายได แผ นด น ระบ ประเภท (41xxxxxxxx/42xxxxxxxx) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) (๒) การกล บรายการข อม ลการร บเง นนอกงบประมาณแทนส วนราชการอ น ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต รายได เง นนอกงบประมาณ ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) หร อ ๑๒.๑.๓ บ นท กข อม ลนาส งเง นซ า หน ส น ระบ ประเภท (2xxxxxxxxx) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) แนวทางแก ไข ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อส าน กงานคล งจ งหว ดด าเน นการยกเล ก เอกสารน าส งเง นท บ นท กซ าตามค าส งงาน ZRP_R3 หร อ ZRP_R4 และ ZRP_RY หร อ แบบ นส 02-2 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต พ กเง นนาส ง ( ) และ เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( )

49 -๑๐๑- ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) กรณ บ นท กรายการปร บเพ มเง นฝากคล งด วยคาส งงาน ZRP_RY เดบ ต เง นฝากคล ง ( ) ๑๒.๑.๔ ไม บ นท กข อม ลนาส งเง น เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( ) แนวทางแก ไข ให บ นท กข อม ลน าส งเง นให ครบถ วนตามจ านวนเง นท ได น าส งเง นท บจม.ธนาคารกร งไทย ด วยค าส งงาน ZRP_R3 หร อ ZRP_R4 และ ZRP_RY หร อ แบบ นส 02-2 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ส วนราชการผ จ ดเก บแทน เดบ ต พ กเง นนาส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) ส วนราชการเจ าของรายได เดบ ต ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นรายได แผ นด นให กรมบ ญช กลาง ( ) หร อ ค าใช จ ายระหว างหน วยงาน-หน วยงานโอน เง นนอกงบประมาณให กรมบ ญช กลาง ( ) เครด ต ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) กรณ บ นท กรายการปร บเพ มเง นฝากคล งด วยคาส งงาน ZRP_RY ๑๒.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน เดบ ต เง นฝากคล ง ( ) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-ปร บเง นฝากคล ง ( ) ให ตรวจสอบหล กฐานการร บและนาส งเง น หากปรากฏว ารายการบ ญช ท ปรากฏในรายงาน การเง นเก นกว าหล กฐาน ให ส วนราชการผ จ ดเก บเง นแทนปร บปร งรายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการ และแจ งหน วยงานต นส งก ดระด บกรม บ นท กปร บปร งรายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยค าส งงาน ZJ9_C01 ท งน ให แจ งส วนราชการเจ าของรายได ปร บปร งรายการบ ญช ให สอดคล องก น โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน

50 -๑๐๒- เดบ ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) ๑๓. บ ญช เบ กเก นส งค นรอน าส ง เครด ต เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช เบ กเก นส งค นรอน าส งอาจเก ดจากบ นท กรายการร บเง นเบ กเก นส งค นซ า หร อ ไม บ นท กรายการร บเง นเบ กเก นส งค น หร อ ไม บ นท กลดยอดเง นเบ กเก นส งค น หร อ บ นท กรายการ ลดยอดเง นเบ กเก นส งค นซ า จ งท าให บ ญช เบ กเก นส งค นรอน าส งแสดงยอดไม ถ กต อง โดยม ว ธ การแก ไขด งน ๑๓.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน (๑) บ นท กรายการร บเง นเบ กเก นส งค นซ า แนวทางแก ไข ให ยกเล กรายการร บเง นเบ กเก นส งค น ด วยคาส งงาน ZFB08 เดบ ต เบ กเก นส งค นรอน าส ง ( ) เครด ต เง นสดในม อ ( ) (๒) ไม บ นท กรายการร บเง นเบ กเก นส งค น แนวทางแก ไข ให บ นท กรายการร บเง นเบ กเก นส งค น ด วยคาส งงาน ZGL_BD4 หร อแบบ บช 01 ประเภทเอกสาร BD โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นสดในม อ ( ) เครด ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง ( ) (๓) บ นท กรายการลดยอดเง นเบ กเก นส งค นซ า แนวทางแก ไข ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อส าน กงานคล งจ งหว ดยกเล กรายการ ลดยอดเง นเบ กเก นส งค นท บ นท กด วยค าส งงาน ZGL_BE (บช 01 BE) โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ค าใช จ าย (5xxxxxxxxxx) หร อ ว สด คงคล ง ( ) หร อ พ กส นทร พย (12xxxxxxxxx) เครด ต เบ กเก นส งค นรอนาส ง ( )

51 -๑๐๓- (๔) ไม บ นท กรายการลดยอดเง นเบ กเก นส งค น แนวทางแก ไข ให บ นท กรายการลดยอดเง นเบ กเก นส งค น ด วยคาส งงาน ZGL_BE หร อแบบ บช 01 ประเภทเอกสาร BE โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ๑๓.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน เดบ ต เบ กเก นส งค นรอน าส ง ( ) เครด ต ค าใช จ าย (5xxxxxxxxxx) หร อ ว สด คงคล ง ( ) หร อ พ กส นทร พย (12xxxxxxxxx) ให ตรวจสอบหล กฐานการน าส งเง นเบ กเก นส งค นว าได ด าเน นการน าเง นส งค นคล งครบถ วน หร อไม หากดาเน นการเร ยบร อยแล ว ให ปร บปร งรายการบ ญช ด งกล าวในกระดาษท าการ และบ นท กปร บปร ง รายการบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_501 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ๑๔. บ ญช ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง เดบ ต เบ กเก นส งค นรอน าส ง ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต เบ กเก นส งค นรอน าส ง ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอน าส งอาจเก ดจากการกล บรายการขอจ ายเง นท ม ภาษ ไม สมบ รณ จ งทาให บ ญช ภาษ ห ก ณ ท จ ายม ยอดคงค าง โดยม ว ธ การแก ไข ด งน รายการบ ญช ด งน ๑๔.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น บ ญช ภาษ ห ก ณ ท จ ายม ยอดคงค าง แนวทางแก ไข ให แจ งกรมบ ญช กลางยกเล กรายการขอจ ายเง นท ม ภาษ โดยปรากฏ เดบ ต ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอน าส งระบ ประเภท ( x) เครด ต รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงานร บเง น (ระบ ประเภทงบ xx) หร อ รายได ระหว างหน วยงาน-หน วยงานร บเง น นอกงบประมาณจากกรมบ ญช กลาง ( ) หร อ เดบ ต บ ญช ใบสาค ญค างจ าย ( ) หร อ บ ญช เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก ( ) เครด ต ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส งระบ ประเภท ( x)

52 ๑๔.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน -๑๐๔- ให ตรวจสอบบ ญช แยกประเภทภาษ ห ก ณ ท จ ายรอน าส งแต ละประเภท หากม ยอด คงเหล อท เก ดข นในป งบประมาณก อนให ปร บปร งรายการบ ญช ในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_501 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส งระบ ประเภท ( x) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) ๑๕. บ ญช เง นประก นอ น/เง นร บฝากอ น เครด ต ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอน าส งระบ ประเภท ( x) ข อผ ดพลาดของบ ญช เง นประก นอ นหร อเง นร บฝากอ น อาจเก ดจากการระบ รห สบ ญช แยก ประเภทผ ดพลาดเม อบ นท กรายการขอเบ กเง น จ งท าให บ ญช เง นประก นอ นหร อเง นร บฝากอ นแสดงยอด คงเหล อไม ถ กต อง โดยม ว ธ การแก ไข ด งน ๑๕.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น การระบ รห สบ ญช แยกประเภทผ ดพลาด แนวทางแก ไข ให ปร บปร งรายการบ ญช ด วยรห สบ ญช แยกประเภทท ถ กต องด วย คาส งงาน ZGL_JV หร อแบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JV โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นประก นอ นท ถ ก ( ) หร อ ๑๕.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน เง นร บฝากอ นท ถ ก ( ) เครด ต เง นประก นอ นท ผ ด ( ) หร อ เง นร บฝากอ นท ผ ด ( ) ให ตรวจสอบหล กฐานการร บและจ าย หากด าเน นการร บและจ ายเง นเร ยบร อยแล ว ให ปร บปร งรายการบ ญช ในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งบ ญช ในระบบ GFMIS ด วยค าส งงาน ZJ9_501 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต เง นประก นอ น ( ) หร อ เง นร บฝากอ น ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) หร อ เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต เง นประก นอ น ( ) หร อ เง นร บฝากอ น ( )

53 ๑๖. บ ญช รายได -๑๐๕- ข อผ ดพลาดของบ ญช รายได แผ นด นหร อรายได เง นนอกงบประมาณอาจเก ดจากการระบ รห สบ ญช แยกประเภทผ ดพลาดเม อบ นท กรายการร บเง น จ งท าให บ ญช รายได แสดงยอดคงเหล อไม ถ กต อง โดยม ว ธ การแก ไข ด งน ๑๖.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น ระบ รห สบ ญช แยกประเภทรายได ผ ดพลาด แนวทางแก ไข ให ปร บปร งรายการบ ญช ด วยรห สบ ญช แยกประเภทท ถ กต อง ด วยคาส งงาน ZGL_JV หร อแบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JV โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต รายได แผ นด นท ผ ด ระบ ประเภท (41/42xxxxxxxx) หร อ รายได เง นนอกงบประมาณท ผ ด ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) เครด ต รายได แผ นด นท ถ ก ระบ ประเภท (41/42xxxxxxxx) หร อ ๑๖.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน รายได เง นนอกงบประมาณท ถ ก ระบ ประเภท (43xxxxxxxx) ให ตรวจสอบหล กฐานการร บเง น หากพบว าการบ นท กรายการบ ญช ร บเง นรายได ไม สอดคล องก บหล กฐานการร บเง น ให ปร บปร งรายการบ ญช ในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งบ ญช ใน ระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_501 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน ๑๗. บ ญช ค าใช จ าย เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต รายได ส ง/(ต า) กว าค าใช จ ายสะสมยกมา ( ) หร อ เดบ ต รายได ส ง/(ต า) กว าค าใช จ ายสะสมยกมา ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) ข อผ ดพลาดของบ ญช ค าใช จ ายอาจเก ดจากการระบ รห สบ ญช แยกประเภทผ ดพลาด เม อบ นท กรายการขอเบ กเง น หร อปร บปร งรายการบ ญช ผ ดพลาด จ งท าให บ ญช ค าใช จ ายแสดงยอดคงเหล อ ไม ถ กต อง โดยม ว ธ การแก ไข ด งน ๑๗.๑ การแก ไขข อม ลป ป จจ บ น ระบ รห สบ ญช แยกประเภทค าใช จ ายผ ดพลาด แนวทางแก ไข ให ปร บปร งรายการบ ญช ด วยรห สบ ญช แยกประเภทท ถ กต องด วย คาส งงาน ZGL_JV หร อแบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JV โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ค าใช จ ายท ถ ก ระบ ประเภท (5xxxxxxxx) เครด ต ค าใช จ ายท ผ ด ระบ ประเภท (5xxxxxxxx)

54 ๑๗.๒ การแก ไขข อม ลป ก อน -๑๐๖- ให ตรวจสอบหล กฐานการจ ายเง น หากพบว าการบ นท กรายการบ ญช ค าใช จ าย ไม สอดคล องก บหล กฐานการจ าย ให ปร บปร งรายการบ ญช ในกระดาษท าการและบ นท กปร บปร งบ ญช ใน ระบบ GFMIS ด วยคาส งงาน ZJ9_501 โดยปรากฏรายการบ ญช ด งน เดบ ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( ) เครด ต รายได ส ง/(ต า) กว าค าใช จ ายสะสมยกมา ( ) หร อ เดบ ต รายได ส ง/(ต า) กว าค าใช จ ายสะสมยกมา ( ) เครด ต ผลสะสมจากการแก ไขข อผ ดพลาด ( )

55 -๑๐๗- สร ปแนวทางการตรวจสอบและการแก ไขข อผ ดพลาดทางบ ญช ในป ป จจ บ น เม อทา Pivot table แล วผลปรากกฏว าระบบไม สามารถจ บค ประเภทเอกสารให แสดงยอดคงเหล อเป นศ นย ให ดาเน นการตรวจสอบและแก ไข ด งน ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร (๑) การบ นท กข อม ล (๒) การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๑. บ ญช เง นสดในม อ ๑.๑ การร บและนาส งเง นรายได แผ นด น RA (นส01) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน ของส วนราชการ ปรากฏว าม จานวนเง น ZRP_RA หร อแบบ นส 01 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให ยกเล กข อม ลการจ ดเก บด วยคาส งงาน a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น ZFB08 R1 (นส02-1) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R1 หร อแบบ นส 02-1 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก น *ให ยกเล กข อม ลการนาส งเง นด วย a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น คาส งงาน ZFB08 ๑.๒ การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณ RB (นส01) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน ของส วนราชการ ปรากฏว าจานวนเง น ZRP_RB หร อแบบ นส 01 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให ยกเล กข อม ลการจ ดเก บด วยคาส งงาน a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น ZFB08 R2 (นส02-1) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R2 และZRP_RXหร อแบบ นส 02-1 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก น *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น

56 -๑๐๘- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๑.๓ การร บและนาส งเง นรายได แผ นด น RC (นส03) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน แทนส วนราชการอ น ปรากฏว าม จานวนเง น ZRP_RC หร อแบบ นส 03 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลจ ดเก บ R3 (นส02-2) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R3 หร อแบบ นส 02-2 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น ๑.๔ การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณ RD (นส03) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน แทนส วนราชการอ น ปรากฏว าจานวนเง น ZRP_RD หร อแบบ นส 03 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลจ ดเก บ R4 (นส02-2) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน a และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R4และZRP_RY หร อแบบ นส 02-2 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น

57 -๑๐๙- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๑.๕ การร บและนาส งเง นเบ กเก นส งค น BD * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน ปรากฏว าจานวนเง นการจ ดเก บและ (บช01 BD) ZGL_BD4 หร อแบบ บช 01 BD นาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให ยกเล กข อม ลการจ ดเก บด วยคาส งงาน a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น ZFB08 R6 * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน (นส02-1) และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R6 หร อแบบ นส 02-1 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให ยกเล กข อม ลการนาส งเง นด วย a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น คาส งงาน ZFB08 ๑.๖ การร บและนาส งค นเง นทดรองราชการ ZF_02_G4 * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลร บค นเง น *บ นท กข อม ลร บค นเง นทดรองราชการเพ ม ปรากฏว าจานวนเง นท ร บและนาส ง (บช01 G4) ทดรองราชการ ด วยคาส งงานZF_02_G4 หร อแบบ บช 01 G4 ไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให ยกเล กข อม ลการจ ดเก บด วยคาส งงาน จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น ZFB08 R8 * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน (นส02-2) และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R8 หร อแบบ นส 02-2 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น

58 -๑๑๐- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล ๒. บ ญช พ กเง นนาส ง ๒.๑ การนาส งเง นท ธนาคารไม ส มพ นธ ก บ CJ * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน ข อม ลนาส งเง นรายได แผ นด น และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R1 หร อแบบ นส 02-1 ว ธ การแก ไข การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ R1 (นส02-1) *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก น *ให ยกเล กข อม ลการนาส งเง นด วย a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น คาส งงาน ZFB08 ๒.๒ การนาส งเง นท ธนาคารไม ส มพ นธ ก บ CJ * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน ข อม ลนาส งเง นนอกงบประมาณ และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R2 และZRP_RXหร อแบบ นส 02-1 R2 (นส02-1) *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น ๒.๓ การนาส งเง นท ธนาคารไม ส มพ นธ ก บ CJ * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน ข อม ลนาส งเง นรายได แผ นด นแทน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R3 หร อแบบ นส 02-2 ส วนราชการอ น R3 (นส02-2) *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น ๒.๔ การนาส งเง นท ธนาคารไม ส มพ นธ ก บ CJ * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน ข อม ลนาส งเง นนอกงบประมาณแทน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R4 และZRP_RYหร อแบบ นส 02-2 ส วนราชการอ น R4 (นส02-2) *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก น *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น หมายเหต การระบ ประเภทการนาส งเง นในใบนาฝากเง นผ ดพลาดให แจ งกรมบ ญช กลางแก ไข

59 -๑๑๑- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๓. บ ญช พ กรอ Clearing การกล บรายการเอกสาร CJ ตามว นท CJ *ให ตรวจสอบใบนาฝากเง น * การกล บรายการไม สมบ รณ * ให แจ งกรมบ ญช กลางแก ไข a นาฝากเช ค และว นท ธนาคารเร ยกเก บเง น ตามเช คไม สมบ รณ ๔.บ ญช เง นฝากธนาคาร (เง นงบประมาณ/ เง นนอกงบประมาณ) ๔.๑ การระบ รห สบ ญช แยกประเภท PY *ให ตรวจสอบรายการร บเง นตาม * ระบ รห สบ ญช แยกประเภท *ให ปร บปร งบ ญช เง นฝากธนาคารให เง นฝากธนาคารในรายการขอเบ กเง น รายการขอเบ กเง นก บ Bank เง นฝากธนาคารผ ดพลาด ถ กต องด วยคาส งงาน ZGL_JR หร อ ไม ตรงก บรายการขอจ ายเง น statement แบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JR PM *ให ตรวจสอบรายการจ ายเง นตาม * ระบ รห สบ ญช แยกประเภท *ให ปร บปร งบ ญช เง นฝากธนาคารให รายการขอจ ายเง นก บ Bank เง นฝากธนาคารผ ดพลาด ถ กต องด วยคาส งงาน ZGL_JR หร อ statement แบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JR ๔.๒ การระบ ว นท ผ านรายการผ ดพลาด PM (ขจ05) *ให ตรวจสอบหล กฐานการจ ายเง น *ระบ ว นท ผ านรายการผ ดพลาด *ให ยกเล กข อม ลรายการขอจ ายเง น - กรณ ไม ม ภาษ ห ก ณ ท จ ายให ยกเล ก a ด วยคาส งงาน ZFB08 - กรณ ม ภาษ ห ก ณ ท จ ายให แจ ง a กรมบ ญช กลางดาเน นการ

60 -๑๑๒- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล ๕.บ ญช ล กหน เง นย ม(ในงบประมาณ/ นอกงบประมาณ) ๕.๑ การระบ รห สบ ญช แยกประเภทไม ตรง K1 (ขบ02) *ให ตรวจสอบส ญญาการย มเง น *ระบ รห สบ ญช แยกประเภท *ให ปร บปร งบ ญช แยกประเภทท ระบ ใน ก บส ญญาการย มเง น ไม ตรงก บส ญญาการย มเง น รายการขอเบ กเง นให ตรงก บส ญญาการ ย มเง นด วยคาส งงาน ZGL_JV หร อ แบบ บช 01 ประเภทเอกสาร JV ว ธ การแก ไข การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๕.๒ ไม ได บ นท กรายการล างเง นย ม G1 (บช 01 G1) *ให ตรวจสอบหล กฐานการส งใช *ไม ได บ นท กรายการล างเง นย ม *ให บ นท กล างเง นย มด วยคาส งงาน ค นเง นย ม ZF_02_G1 หร อแบบ บช 01 ประเภท เอกสาร G1 ๖.บ ญช ค างร บจากกรมบ ญช กลาง แสดงยอดผ ดด ล KY * ให ตรวจสอบก บรายการขอ *การกล บรายการขอเบ กเง น * ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงาน a a เบ กเง น ไม สมบ รณ คล งจ งหว ดยกเล กการกล บรายการ ๗. บ ญช ล กหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ๗.๑ การร บและนาส งเง นรายได แผ นด น RC (นส03) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน แทนส วนราชการอ น ปรากฏว าม จานวนเง น ZRP_RC หร อแบบ นส 03 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลจ ดเก บ R3 (นส02-2) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R3 หร อแบบ นส 02-2 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก น *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น

61 -๑๑๓- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๗.๒ การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณ RD (นส03) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน แทนส วนราชการอ น ปรากฏว าจานวนเง น ZRP_RD หร อแบบ นส 03 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลจ ดเก บ R4 (นส02-2) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R4และZRP_RY หร อแบบ นส 02-2 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก น *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น ๘. บ ญช พ กส นทร พย ระบ ประเภทส นทร พย ผ ดพลาด *ให ตรวจสอบหล กฐานการส งซ อ *ระบ ประเภทส นทร พย แตกต าง *ให ปร บปร งบ ญช พ กส นทร พย ให ตรงก บ a ส งจ าง และตรวจการบ นท กห กล าง จากใบส งซ อส งจ าง ประเภทการจ ดซ อด วยคาส งงาน ZGL_JV รายการเป นส นทร พย รายต ว หร อแบบ บข 01 ประเภทเอกสาร JV ด วยคาส งงาน F-04 AA/JV และจ บค เคล ยร บ ญช พ กส นทร พย ด วย คาส งงาน F-04ประเภทเอกสาร JJ ๙. บ ญช เจ าหน การค า-บ คคลภายนอก แสดงยอดผ ดด ล KA/KE/K* * ให ตรวจสอบก บรายการขอ *การกล บรายการขอเบ กเง น * ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงาน a a เบ กเง นว ากรมบ ญช กลางได โอน ไม สมบ รณ คล งจ งหว ดยกเล กการกล บรายการ เง นให ผ ม ส ทธ ร บเง นหร อไม

62 -๑๑๔- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๑๐. บ ญช ร บส นค า/ใบสาค ญ แสดงยอดคงค างเน องจากบ นท กรายการ WE *ให ตรวจสอบใบส งซ อส งจ างก บ * บ นท กการตรวจร บงานซ า *ให ยกเล กการตรวจร บงานท บ นท กซ า a ตรวจร บซ า ใบตรวจร บงาน ด วยคาส งงาน MIGO ๑๑. บ ญช ใบสาค ญค างจ าย แสดงยอดผ ดด ล KL/KN/K* * ให ตรวจสอบก บรายการขอ *การกล บรายการขอเบ กเง น * ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงาน a a เบ กเง น ไม สมบ รณ คล งจ งหว ดยกเล กการกล บรายการ ๑๒. บ ญช เจ าหน ส วนราชการ-รายได ร บแทนก น ๑๒ ๑การร บและนาส งเง นรายได แผ นด น RC (นส03) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน แทนส วนราชการอ น ปรากฏว าม จานวนเง น ZRP_RC หร อแบบ นส 03 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลจ ดเก บ R3 (นส02-2) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R3 หร อแบบ นส 02-2 *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก น *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น ๑๒.๒ การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณ RD (นส03) * ให ตรวจสอบก บใบเสร จร บเง น *ไม ได บ นท กข อม ลจ ดเก บ *บ นท กข อม ลจ ดเก บเพ มด วยคาส งงาน แทนส วนราชการอ น ปรากฏว าจานวนเง น ZRP_RD หร อแบบ นส 03 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลจ ดเก บเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบเสร จร บเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลจ ดเก บ

63 -๑๑๕- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๑๒.๒ การร บและนาส งเง นนอกงบประมาณ R4 (นส02-2) * ให ตรวจสอบก บใบนาฝากเง น *ไม ได บ นท กข อม ลนาส ง *บ นท กข อม ลนาส งเง นเพ มด วยคาส งงาน แทนส วนราชการอ น ปรากฏว าจานวนเง น และใบร บเง นจากธนาคาร ZRP_R4 และZRP_RY หร อแบบ นส 02-2 การจ ดเก บและนาส งไม ส มพ นธ ก น *บ นท กข อม ลนาส งเง นเก นกว า *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงานคล ง a a จานวนเง นตามใบนาฝากเง น จ งหว ด ยกเล กข อม ลการนาส งเง น ๑๓. บ ญช เบ กเก นส งค นรอนาส ง ๑๓.๑ บ นท กรายการเบ กเก นส งค นซ า BD (บช01BD) *ให ตรวจสอบก บหล กฐานการ *บ นท กรายการร บเง นเบ กเก น *ให ยกเล กรายการร บเง นเบ กเก นส งค น a ร บเง น ส งค นซ า ด วยคาส งงาน ZFB08 ๑๓.๒ ไม บ นท กรายการร บเง นเบ กเก นส งค น BD (บช01BD) *ให ตรวจสอบก บหล กฐานการ *ไม บ นท กรายการร บเง น *ให บ นท กรายการร บเง นเบ กเก นส งค น ร บเง น เบ กเก นส งค น ด วยคาส งงาน ZGL_BD4 หร อแบบ บช01 ประเภทเอกสาร BD ๑๓.๓ บ นท กรายการลดยอดบ ญช เง นเบ ก BE (บช01BE) *ให ตรวจสอบก บหล กฐานการ *บ นท กรายการลดยอดบ ญช เง น *ให แจ งกรมบ ญช กลางหร อสาน กงาน a a เก นส งค นรอนาส งซ า นาฝากเง น (ใบนาฝากเง น Pay in) เบ กเก นส งค นรอนาส งซ า คล งจ งหว ดยกเล กรายการ ๑๓.๔ ไม บ นท กรายการลดยอดบ ญช BE (บช01BE) *ให ตรวจสอบก บหล กฐานการ *ไม บ นท กรายการลดยอดบ ญช *ให บ นท กรายการลดยอดบ ญช เง นเบ ก เง นเบ กเก นส งค นรอนาส ง นาฝากเง น (ใบนาฝากเง น Pay in) เง นเบ กเก นส งค นรอนาส ง เก นส งค นรอนาส งด วยคาส งงาน ZGL_BE

64 -๑๑๖- ช อบ ญช ประเภทเอกสาร/ ว ธ การตรวจสอบ ข อผ ดพลาด ว ธ การแก ไข แบบเอกสาร การบ นท กข อม ล การยกเล ก กรมบ ญช กลาง สาน กงานคล งจ งหว ด ส วนราชการ ๑๔. บ ญช ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง PM (ขจ05) *ให ตรวจสอบด ลบ ญช ภาษ ห ก ณ * บ ญช ภาษ ห ก ณ ท จ ายรอนาส ง*ให แจ งกรมบ ญช กลางยกเล กการกล บ a แสดงยอดคงค างเน องจากการกล บรายการ ท จ ายท ปรากฏในงบทดลอง ม ยอดคงค าง รายการหร อกล บรายการขอจ ายเง นท ม ขอจ ายเง นท ม ภาษ ไม สมบ รณ ช อง"ยอดยกไป" ภาษ ห ก ณ ท จ าย ๑๕.บ ญช เง นประก นอ น/เง นร บฝากอ น *ให ตรวจสอบด ลบ ญช เง น *บ ญช เง นประก นอ น/ *ให ปร บปร งบ ญช ท ระบ รห สบ ญช แยก แสดงยอดผ ดด ลอาจเก ดจากการระบ รห ส ประก นอ น/เง นร บฝากอ นท เง นร บฝากอ น แสดงยอดผ ดด ล ประเภทผ ดด วยคาส งงาน ZGL_JV หร อ บ ญช แยกผ ดพลาดเม อบ นท กรายการ ปรากฏในงบทดลองช อง แบบ บช 01ประเภทเอกสาร JV ขอเบ กเง นหร อบ นท กรายการร บเง น "ยอดยกไป" ๑๖. บ ญช รายได แผ นด น/รายได เง น *ให ตรวจสอบก บหล กฐานการร บเง น*ระบ รห สบ ญช แยกประเภท *ให ปร บปร งบ ญช ท ระบ รห สบ ญช แยก นอกงบประมาณ อาจระบ รห สบ ญช แยก ผ ดพลาด ประเภทผ ดด วยคาส งงาน ZGL_JV หร อ ประเภทไม ตรงก บหล กฐานการร บเง น แบบ บช 01ประเภทเอกสาร JV ๑๗.บ ญช ค าใช จ าย *ให ตรวจสอบก บหล กฐานการ *ระบ รห สบ ญช แยกประเภท *ให ปร บปร งบ ญช ท ระบ รห สบ ญช แยก อาจระบ รห สบ ญช แยกประเภทไม ตรงก บ จ ายเง น ผ ดพลาด ประเภทผ ดด วยคาส งงาน ZGL_JV หร อ หล กฐานการจ ายเง น แบบ บช 01ประเภทเอกสาร JV